В течение ваших лет работы вы, вероятно, использовали стратегии, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства:например, отчисления на льготные налоговые пенсионные счета, благотворительные взносы или покупку муниципальных облигаций. Важность налогового планирования не уменьшается по мере приближения и выхода на пенсию. Возможно, это становится еще более важным, так как снижение суммы налога, которую вы должны, может помочь вам сохранить ваши сбережения дольше.

Хотя налоговые стратегии всегда должны быть адаптированы к вашей уникальной ситуации — в идеале, с помощью специалиста по финансовому планированию — приведенные ниже концепции часто помогают пенсионерам сэкономить деньги.

1. Максимум отчислений на счета с налоговыми льготами .
2. Понимание необходимых минимальных дистрибутивов .
3. Пропорциональные изъятия.
4. Подробнее о налогах на пособия по социальному обеспечению .
5. Рассмотрите возможность частичного преобразования Рота.

<сильный>1. Максимально увеличивайте взносы на счета с налоговыми льготами

Что следует делать. Если вы не максимизировали свои взносы на пенсионные счета с налоговыми льготами — в 2021 году это будет 19 500 долларов США до 401 (k) и 403 (b) s; 7000 долларов в IRA — сейчас самое время начать. Если вам 50 лет или больше, воспользуйтесь дополнительными взносами:6 500 долларов США для планов 401 (k) и 403 (b) и 1 000 долларов США для пенсионных счетов. (Калькулятор: Сколько мне нужно на пенсию?)

Как эта стратегия позволяет сэкономить на налогах. Взносы на большинство пенсионных счетов теперь уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Вклады в счета Roth впоследствии уменьшат ваш налогооблагаемый доход. Взносы на любой счет при инвестировании увеличивают отложенный налог. Это означает, что вы не будете получать налоговый счет каждый год, если стоимость вашего аккаунта увеличится.

Дополнительный совет: Застрахуйте свои ставки относительно будущих налоговых ставок, внося средства как в 401(k), так и в традиционную IRA, и в Roth 401(k) или Roth IRA. Два типа счетов получают противоположный налоговый режим при снятии средств. (Подробнее: Наверстывание пенсионных сбережений:3 хода)

<сильный>2. Понимание необходимых минимальных дистрибутивов

Что следует делать. Для каждого из ваших пенсионных счетов узнайте, подлежат ли они обязательному минимальному распределению и как работают RMD. Например, традиционные IRA требуют, чтобы вы начали получать минимальные выплаты, начиная с года, когда вам исполняется 72 года. 401 (k) также требует, если вы все еще не работаете. IRA Roth не требуют никаких распределений, пока владелец не умрет. (Подробнее: объяснение RMD)

Как эта стратегия экономит налоги. Если вы не берете RMD или если ваши распределения слишком малы, вы должны будете уплатить налоговый штраф в размере 50 процентов от суммы, которую вы не сняли — огромная трата денег. Не забывайте каждый год снимать всю необходимую сумму, которая обычно зависит от вашего возраста, ожидаемой продолжительности жизни и остатка на счете.

Вы должны получить свой первый RMD в год, когда вам исполнится 72 года, но у вас есть возможность отложить его до 1 апреля следующего года. Вы можете отложить это, если ваш доход в следующем году будет значительно ниже, например, если вы все еще работаете, но собираетесь выйти на пенсию. Вам также может потребоваться производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи по пенсионному счету, чтобы избежать налоговых штрафов.

Дополнительный совет :Когда вам исполнится 70 ½ лет, вы можете сделать прямой перевод до 100 000 долларов США со своего IRA (кроме SEP IRA или SIMPLE IRA) в квалифицированную благотворительную организацию 501 (c) (3) через так называемую квалифицированную благотворительную помощь. (КХД). QCD частично или полностью удовлетворит ваше требование RMD и уменьшит ваш налогооблагаемый доход, даже если вы не указываете вычеты в своей налоговой декларации. (Подробнее: Выход на пенсию через 12 месяцев или раньше? Что делать)

<сильный>3. Рассмотрите возможность пропорционального снятия средств

Что следует делать. Обычно пенсионные активы размещаются на трех типах счетов:облагаемые налогом брокерские счета, пенсионные счета с отсрочкой налогообложения, такие как 401(k)s или 403(b)s, и не облагаемые налогом счета Roth.

«Важно вовремя снимать средства, чтобы потенциально избежать попадания в более высокую налоговую категорию, а также избежать налогообложения социального обеспечения», — сказал Винченцо Вильямена, управляющий партнер CPA-фирмы Global Expat Advisors в Нью-Йорке. Фирма CPA, специализирующаяся на подготовке налоговых деклараций для предпринимателей, эмигрантов из США и других лиц в особых ситуациях.

Как это позволяет сэкономить на налогах. Как правило, пенсионер ежегодно снимает определенную сумму со своего портфеля. Сколько может варьироваться от человека к человеку, но эмпирическое правило составляет 4-5 процентов от общей стоимости портфеля каждый год.

Традиционный подход заключается в том, чтобы сначала снять деньги с ваших налогооблагаемых брокерских счетов, практически не облагая налогом, поскольку единственная облагаемая налогом часть этих выводов — это прирост капитала, который облагается налогом по более низкой ставке, чем другие виды заработанного дохода. Затем последуют 401 (k) и традиционные выводы IRA, которые обычно облагаются налогами по обычным ставкам. Когда эти счета будут исчерпаны, обратитесь к Roth снятия средств, которые, как правило, не облагаются налогом. В целом, эта стратегия означает, что для большинства людей налоговые платежи в основном приходится на середину пенсионного возраста. Кроме того, такой общий подход позволяет увеличить срок хранения средств на счетах с отсрочкой уплаты налогов.

Но появляется другая стратегия, когда пенсионер будет снимать средства с каждого счета в своем портфеле, исходя из доли каждого счета в своих общих сбережениях. Таким образом, часть денег будет поступать с брокерских счетов, 401 (K) / традиционных IRA и счетов Roth каждый год. Эта стратегия обычно требует уплаты налогов каждый год, но сумма может быть ниже и относительно стабильной из года в год. И в конечном итоге это может привести к более низкому налоговому счету в течение вашей пенсии. Кроме того, можно было бы снизить налоги на пособия по социальному обеспечению и страховые взносы по программе Medicare, поскольку налогооблагаемый доход будет распределяться на большее количество лет.

Какая стратегия имеет наибольший смысл, будет зависеть от личных обстоятельств и финансов. Многие люди предпочитают обсуждать свои варианты с финансовым профессионалом или специалистом по налогам.

Дополнительный совет :Для пенсионеров с налогом на прирост капитала от 15 до 20 процентов сочетание традиционной и пропорциональной стратегии снятия может привести к большей экономии на налогах. Опять же, консультация с финансовым профессионалом или специалистом по налогам, вероятно, поможет увидеть, работает ли этот вариант. (Подробнее: Четыре причины, по которым вашей формы 401(k) может быть недостаточно)

<сильный>4. Узнайте о налогах на пособия по социальному обеспечению

Что следует делать. Узнайте о правилах социального обеспечения в отношении временного дохода.

Предварительный доход — это мера, используемая IRS для определения того, обязаны ли получатели социального обеспечения платить налоги со своих пособий.

«Чем выше ваш предварительный доход, тем больше ваше пособие по социальному обеспечению облагается налогом», – – сказал Брэндон Ренфро, доцент кафедры финансов Восточно-техасского баптистского университета и платный финансист из Маршалла, штат Техас.

Пенсионный доход, такой как проценты, дивиденды и налогооблагаемые выплаты по пенсионному счету, в сочетании с вашим доходом по социальному обеспечению может облагать налогом до 85 процентов вашего дохода по социальному обеспечению.

Поскольку квалифицированные распределения Рота не облагаются налогом, они не учитываются в вашем предварительном доходе. Если вы сможете превратить большую часть своих пенсионных пособий в выплаты Рота, вы сможете снизить возможные налоги на свои пособия по социальному обеспечению.

Подробнее: Подача заявления на получение пенсионного пособия по социальному обеспечению

<сильный>5. Рассмотрим частичное преобразование Roth

Что делать. "Перед выходом на пенсию, и особенно сразу после выхода на пенсию, имеет смысл перевести часть пенсионных денег на счета Roth посредством так называемой частичной конвертации Roth", – сказал Ренфро.

Преобразование Roth включает в себя перевод денег с пенсионного счета, распределение которого облагается налогом, например, 401 (k), 403 (b) или традиционной IRA, в IRA Roth. Преобразование, как правило, облагается налогом и облагается 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств, если вы моложе 59,5 лет, если только вы не соблюдаете особые правила IRS .

Как эта стратегия позволяет сэкономить на налогах. Как только ваши пенсионные сбережения переводятся в IRA Roth, они больше не подлежат обязательному минимальному распределению.

«Вам придется платить налоги на конвертацию, но вы не будете платить налоги на снятие средств в будущем», — пояснил Ренфро. «Это может помочь сгладить ваш уровень налогооблагаемого дохода [после выхода на пенсию] и потенциально привести вас к более низкой налоговой категории».

Дополнительный совет :Создавайте конверсии до начала RMD. Вместо одной крупной конвертации 401(k), 403(b) или традиционных фондов IRA за один год, что может привести к большому налоговому счету, особенно если вы все еще работаете, систематически конвертируйте меньшие суммы в течение нескольких лет. (Подробнее: Советы по увеличению вашего пенсионного дохода)

Итог

Важно сохранить свои пенсионные сбережения, понимая, как ваши решения о том, с каких счетов снимать деньги и когда, повлияют на ваш налоговый счет. Хотя налоги — далеко не единственный фактор, который нужно учитывать при работе с пенсионными активами, заблаговременное изучение налоговых правил и стратегий сбережений может иметь большое значение в том, сколько вы должны и сколько сможете сохранить.