Если вам 72 года или больше, вы обязаны снимать по крайней мере минимальную сумму со своих пенсионных счетов с отсрочкой налогообложения каждый год, независимо от того, нужны вам деньги или нет.

Почему? Федеральное правительство хочет получить свою долю.

Пенсионные счета с отсрочкой налогообложения, такие как 401(k)s и традиционные IRA, финансируются за счет долларов до уплаты налогов, что дает немедленный налоговый вычет в том году, когда вы вносите вклад. Они также дают возможность получать более высокие долгосрочные доходы за счет совокупного роста, поскольку доходы не облагаются налогом до тех пор, пока вы не распределите средства со своего счета.

Но вы не можете навсегда оставить эти доллары необлагаемыми налогом.

Налоговая служба требует, чтобы вы начали получать необходимое минимальное распределение, или RMD, со своего пенсионного счета с отсрочкой налогообложения каждый год после достижения вами 72 лет, нового возрастного ограничения в соответствии с Законом о SECURE. (Если вы родились до 1 июля 1949 года, возраст, в котором должны начаться RMD, по-прежнему составляет 70,5 лет.) (Подробнее: 3 момента, которые нужно знать о Законе о БЕЗОПАСНОСТИ)

Для вашего первого распределения у вас есть время до 1 апреля после года, в котором вам исполнилось 72 года, чтобы вывести средства. Для всех последующих лет вы должны сдать RMD до 31 декабря. При желании вы всегда можете взять больше необходимого минимума, но любое избыточное распределение сверх необходимого минимума не может быть применено к RMD на будущий год. (Калькулятор минимального дистрибутива)

Распределения со счетов с отложенным налогообложением облагаются по обычной ставке подоходного налога, максимальная ставка которой составляет 37 % для домохозяйств с самым высоким доходом в 2020 году, а не по ставке налога на прирост капитала для инвестиционных доходов, максимальная ставка которой составляет 20 %.

Если вы не заберете свой полный RMD со счета с отложенным налогом в установленный срок, это приведет к большому штрафу:не снятая сумма облагается налогом по ставке 50 процентов. Однако, согласно IRS, от этого штрафа можно отказаться, если владелец учетной записи докажет, что дефицит распределения был вызван «обоснованной ошибкой» и что для исправления ошибки были предприняты разумные шаги.

Обратите внимание, что из-за пандемии коронавируса федеральное правительство ввело специальные правила исключительно для 2020 налогового года в соответствии с Законом CARES, временно отменив требование о распределении пенсионных счетов и разрешив, помимо прочего, досрочное снятие средств с пенсионных счетов без штрафных санкций. (Подробнее: Что для вас значит пакет стимулов)

На какие аккаунты влияют RMD?

RMD применяются ко всем пенсионным планам, спонсируемым работодателем, включая планы распределения прибыли, планы 401(k), 403(b)s и 457(b), а также традиционные IRA и планы на основе IRA, такие как SEP IRA. , SIMPLE IRA и SARSEP ¹

RMD не применяются к IRA Roth при жизни первоначального владельца, поскольку взносы производятся за счет денег после уплаты налогов. IRA Roth не требуют снятия средств до смерти владельца.

Расчет RMD

Сумма вашего RMD определяется ожидаемой продолжительностью вашей жизни и размером вашего счета. Используйте соответствующий рабочий лист IRS, чтобы выполнить расчет самостоятельно.

Кроме того, AARP предоставляет калькулятор RMD, который помогает рассчитать требуемую годовую минимальную выплату. Согласно калькулятору, налогоплательщику в возрасте 75 лет с балансом в размере 250 000 долларов США в его традиционном IRA потребуется снять со своего счета примерно 11 000 долларов США в 2021 году.>

Если у вас есть более одной IRA с отсрочкой уплаты налогов, вы должны рассчитать RMD отдельно для каждой учетной записи, но вы можете получить минимальное распределение с одной или нескольких учетных записей. То же самое верно и для 403(b)s. Однако налогоплательщики, владеющие другими типами счетов с отложенным налогом, включая планы 401(k)s и 457(b), должны получать RMD отдельно от каждого из своих счетов плана, согласно IRS ² .

Потенциальные налоговые последствия RMD

В зависимости от остатка на ваших счетах с отложенным налогом и других ваших источников пенсионного дохода, включая пенсии и социальное обеспечение, получаемые вами выплаты могут привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую категорию. Это также может привести к повышению налогов на ваши пособия по социальному обеспечению и дополнительной надбавке к вашим пособиям по программе Medicare.

В частности, те, кто впервые принимает RMD в возрасте 72 лет, должны знать о потенциальных налоговых последствиях своей стратегии отмены.

Например, те, кто ждет получения своего первого RMD до 1 апреля следующего года, как им разрешено сделать для первого снятия средств, также должны будут получить свое второе снятие средств до 31 декабря того же года, что потенциально может вызвать более высокие налоги в этом году.

Чтобы смягчить свой налоговый удар при выходе на пенсию, некоторые предпенсионеры предпочитают начинать снимать деньги со своих счетов с отсрочкой уплаты налогов после того, как им исполняется 59,5 лет. (Что-то раньше, и они столкнутся со штрафом за досрочное снятие средств.) Они по-прежнему будут платить обычный подоходный налог с распределений, но снятие средств будет постепенно уменьшать остаток на их счетах с отложенным налогом, что может привести к меньшему RMD, когда им исполнится 72 года. .

Эта стратегия также дает еще одно важное потенциальное преимущество:она может позволить вам отложить подачу заявления на социальное обеспечение после достижения вами полного пенсионного возраста, что навсегда увеличивает размер вашего ежемесячного пособия. (Подробнее: Подача заявления на получение пенсионного пособия по социальному обеспечению)

Еще один способ потенциально компенсировать будущий налоговый скачок, когда вступят в силу RMD, — преобразовать часть ваших счетов с отложенным налогом в Roth IRA досрочно при выходе на пенсию, когда ваша налоговая ставка может быть самой низкой. Хотя для взносов Roth IRA существуют ограничения по доходу, для конверсий ограничений по доходу нет. ³

Имейте в виду, что когда вы переходите на IRA Roth, вы должны будете платить налоги авансом на сумму, которую вы распределяете со своего счета с отложенным налогом (взносы и доходы), что может составить значительный счет. Однако в будущем доходы по Roth IRA будут расти без уплаты налогов, и ваша учетная запись не будет облагаться RMD, поэтому она может продолжать потенциально приносить доход дольше. С точки зрения планирования имущества, IRA Roth также могут быть переданы вашим наследникам.

Однако такие движения могут подойти не всем. Важно проконсультироваться с налоговым консультантом или финансовым специалистом, чтобы взвесить все за и против любой стратегии, которая может повлиять на вашу финансовую безопасность.

Получение RMD

Как вы используете свои RMD, зависит от вас. Вы можете потратить их на текущие расходы на проживание, отложить, инвестировать эти доллары в погоню за потенциальной прибылью на фондовом рынке, передать их своим наследникам или подарить своей семье полностью оплачиваемый отпуск.

Если у вас достаточно сбережений, и вам действительно не нужен RMD для оплаты расходов на проживание, вы также можете подумать о том, чтобы пожертвовать все или часть вашего распределения в любимую благотворительную организацию. Правительство разрешает налогоплательщикам ежегодно дарить до 100 000 долларов США из своих пенсионных счетов благотворительным организациям, не облагаемым налогом ⁴ . Пожертвование идет на благое дело, и RMD не включается в ваш налогооблагаемый доход.

Некоторые инвесторы также предпочитают действовать тактично со своими RMD, используя свои ежегодные изъятия для продажи частей своего портфеля, которые неэффективны или больше не соответствуют их инвестиционным целям.

Как и в большинстве случаев, связанных с планированием выхода на пенсию, важно работать со специалистом по финансам, который поможет вам принять наилучшее решение в вашей финансовой ситуации.