План остатка денежных средств представляет собой поворот на традиционном пенсионном плане. Как и традиционная пенсия, план баланса денежных средств предоставляет работникам возможность пожизненной ренты. Однако, в отличие от пенсий, планы кассового баланса создают индивидуальный счет для каждого застрахованного сотрудника с определенной единовременной суммой. Создание плана баланса денежных средств предлагает потенциальную экономию для работодателей.
Посмотрите наш пенсионный калькулятор.
В плане баланса денежных средств участвующему сотруднику сообщается, что он или она будет иметь доступ к определенной сумме по достижении выхода на пенсию. Допустим, эта сумма составляет 400 000 долларов. Чтобы добраться до 400 000 долларов, план предполагает сочетание взносов работодателя и сложных процентов с течением времени. Когда сотрудник выходит на пенсию, он может либо взять 400 000 долларов США в качестве единовременной выплаты, либо взять на себя обязательство по аннуитету, который выплачивает часть 400 000 долларов США в виде регулярных чеков.
За каждый год, в течение которого сотрудник получает вознаграждение в компании, оно начисляет вознаграждение в соответствии со следующей формулой:
годовое вознаграждение =(зарплата x кредитная ставка) + (остаток на счете x кредитная процентная ставка).
Давайте разберем эти термины. Заработная плата работника – это его заработная плата. Кредитная ставка заработной платы — это процент от заработной платы работника, который работодатель предоставляет в виде взносов. Часто это от 5 до 8 процентов.
Остаток на счете – это то, что работник уже накопил в виде пособий и заработков. Процентная ставка по кредиту представляет собой процент, который работодатель устанавливает для роста взносов с течением времени. Это может быть либо фиксированная ставка (скажем, 5%), либо переменная ставка, привязанная к чему-то еще, например к процентной ставке по 30-летним казначейским облигациям.
Планы остатка денежных средств приобрели популярность, когда некоторые компании и правительства штатов начали преобразовывать свои традиционные пенсионные планы в планы остатка денежных средств в качестве альтернативы замораживанию пенсий, испытывающих трудности. Если вы только что получили известие о том, что ваша пенсия превращается в пенсионный план, вот что вам нужно знать:
Преимущества, которые вы уже заработали, (вероятно) безопасны: Пока компании остаются на плаву, они могут изменить или заморозить пенсионный план, но они не могут отказаться от льгот, которые уже заработали их сотрудники. Даже если условия вашего плана, спонсируемого работодателем, изменятся в худшую сторону, вы по-прежнему будете иметь доступ к преимуществам, которые вы получили по первоначальному плану. Кроме того, большая часть средств в большинстве пенсионных планов с установленными выплатами застрахована на федеральном уровне через Государственную корпорацию по гарантированию пенсионных пособий.
Переход на план с денежным балансом более выгоден для молодых сотрудников: Традиционная пенсия рассчитывает ваши пенсионные пособия по формуле, основанной на вашем времени в компании и вашей зарплате за последние несколько лет работы. Если вы опытный работник, который поднялся по служебной лестнице и теперь хорошо зарабатывает, вероятно, в ваших интересах иметь пенсию, отражающую этот рост заработной платы. Планы баланса денежных средств, с другой стороны, предлагают льготы, которые более равномерно распределены по продолжительности карьеры работника и растут с одинаковой скоростью с течением времени. Доллары, внесенные в начале карьеры работника, имеют больше времени для накопления и, следовательно, являются более ценными.
401 (k) — это строго план с установленными взносами (DC), тогда как план остатка денежных средств считается, в зависимости от того, кого вы спросите, либо планом с установленными выплатами (DB), либо гибридным планом DB-DC. С помощью 401 (k) работник делает взносы в пенсионный план. Работодатель, спонсирующий форму 401(k), может делать или не делать соответствующие взносы.
Посмотрите наш калькулятор 401(k).
Вот большая разница между планом 401(k) и планом кассового баланса:в плане 401(k) деньги, которые работник получит на пенсии, не «определены». Вместо этого пенсионные выплаты работника зависят от показателей рынка и фондов, в которых хранятся взносы 401(k). Сотрудник несет риск того, что рыночный спад аннулирует ее 401(k).
С другой стороны, в плане остатка денежных средств сумма денег, которую сотрудник может рассчитывать на пенсию, составляет "определенный." Вот что делает его планом с установленными выплатами. Риск рыночных колебаний несет работодатель, а не работник. В силу статуса планов с установленными выплатами планы с балансом денежных средств застрахованы и должен предлагать вариант пожизненной ренты, ни один из которых не подходит для 401(k)s.
Если у вас есть план баланса наличности через вашего работодателя, у вас есть выбор между аннуитетом ваших пособий и получением пособий в виде единовременной выплаты. Если вы выберете аннуитет, ваш остаток денежных средств будет выплачиваться вам меньшими частями в течение нескольких лет после выхода на пенсию. Если вы решите получить единовременную выплату, вы можете взять все деньги сразу и перевести их либо в IRA, либо в план нового работодателя.
Правительства штатов и крупные фирмы привлекают большое внимание средств массовой информации, когда решают перейти от традиционного пенсионного плана к плану с балансом денежных средств. Тем не менее, малый и средний бизнес также может извлечь выгоду из использования плана остатка денежных средств.
Если вы владелец бизнеса, создание плана баланса денежных средств для себя и своих сотрудников оставляет вам много. более высокие лимиты взносов, чем вы могли бы получить с 401 (k). Это может быть настоящим спасением, если вам (или любому из ваших сотрудников) необходимо внести значительный вклад в подготовку к выходу на пенсию. Пределы взносов для планов остатка наличности основаны на возрасте и максимальной сумме в 200 000 долларов США для работников в возрасте 60 лет и старше.
Кроме того, взносы в план баланса денежных средств вашего бизнеса уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Вы даже можете настроить 401(k) и план баланса денежных средств, если вы действительно хотите начать работу. Просто будьте готовы к более высоким административным расходам на план баланса денежных средств, поскольку он требует актуарной сертификации каждый год.
Статья по теме:Начало работы с пенсионным планированием
Если вы являетесь участником плана кассового баланса, вы будете получать регулярные отчеты, объясняющие гипотетическую стоимость вашего пенсионного счета, а также деньги, которые вы можете рассчитывать получить на пенсии. Хотите ли вы получить эти деньги в виде аннуитета или единовременно, зависит от вас.
С аннуитетом у вас меньше контроля, но вы наслаждаетесь душевным спокойствием, которое приходит от осознания того, что вы не можете перерасходовать и оставить себя ни с чем в старости. С другой стороны, вы можете столкнуться с сокращением льгот, если ваша компания столкнется с проблемами в будущем. Это одна из причин, по которой некоторые сотрудники предпочитают получать свои пособия в виде единовременной выплаты и переводить их в IRA, пока они могут. Если вы выбираете пролонгацию, помните, что вы берете на себя ответственность за то, чтобы ваши льготы сохранялись до конца вашей жизни. Важно планировать соответствующим образом!
Фото:flickr, ©iStock.com/champja, ©iStock.com/yoh4nn