SEPP, что означает практически равные периодические платежи, — это малоизвестная программа, которая позволяет вам снимать деньги с вашего IRA или 401 (k) до достижения возраста 59,5 лет без штрафа за досрочное снятие средств. Это является постоянным, поэтому это может быть не лучший способ действий, если вам нужно краткосрочное денежное вливание. Прежде чем вы примете план SEPP, убедитесь, что вы рассмотрели все входы и выходы и пришли к выводу, что это лучший вариант для вашей ситуации.
Программы SEPP стали возможными благодаря разделу 72 Налогового кодекса, и они служат одним из исключений из возрастных требований для снятия средств со счета пенсионного возраста. Если вы участвуете в программе SEPP, вы начнете получать ежегодные выплаты со своего пенсионного счета либо в течение пяти лет, либо до достижения 59,5 лет, в зависимости от того, что наступит позже. Если вы хотите прекратить эти выплаты до этого момента, вам придется заплатить штраф за досрочное снятие средств, которого вы ранее избегали. Выплаты могут быть фиксированными или варьироваться от года к году, и они рассчитываются одним из трех способов. Мы рассмотрим каждый метод более подробно позже в этом руководстве.
Программы SEPP могут показаться слишком хорошими, чтобы быть правдой, но у них есть и свои недостатки. Как только вы начнете программу SEPP, вам придется прекратить отчисления на свой пенсионный счет, и вы не сможете производить какие-либо выплаты, кроме вашей годовой выплаты. Кроме того, вы не можете настроить программу SEPP для учетной записи, спонсируемой работодателем, такой как 401 (k), если вы больше не работаете на этого работодателя. Поскольку индивидуальный пенсионный счет (IRA) не привязан к работодателю, это условие не распространяется на него.
Если вам нужна каждая копейка ваших пенсионных фондов, чтобы спастись от банкротства, программа SEPP не для вас. Это связано с тем, что вы сможете получить доступ только к части своих средств в первый год программы SEPP и в каждый последующий год программы. SEPP не очень гибкие. После того, как вы зарегистрируетесь в SEPP, вы будете привязаны к установленному периоду, в течение которого вы не сможете передумать и снять больше денег со своего пенсионного счета, если только вы не хотите отказаться от освобождения от штрафов, которое предоставляет SEPP.
Если вы откажетесь от SEPP до его окончания, потому что решите, что хотите получить свои деньги единовременно, вы должны будете заплатить налоги и штрафы за любые аннуитизированные распределения, которые вы получили после создания SEPP. Вот почему SEPP лучше всего подходит для людей, которым нужны деньги, чтобы жить, а не деньги, чтобы погасить огромные расходы, такие как дом, который находится под угрозой потери права выкупа, или огромные непокрытые медицинские расходы.
Как мы уже упоминали, SEPP часто используют люди, которые были уволены с работы, которую они занимали в течение длительного времени. Это может быть альтернативой получению пособия по безработице или поиску другой работы. Поскольку в 50 лет сложно найти новую работу, SEPP является необходимой временной мерой для некоторых людей, которым нужен доход и которые не хотят сталкиваться со штрафами за досрочное снятие средств только потому, что их карьера не продлилась так долго, как они надеялись. будет.
После того, как вы решили, что SEPP подходит вам, у вас есть три варианта на выбор. Чтобы выяснить, сколько денег вы будете получать в течение каждого года программы SEPP, вы можете использовать один из трех методов:метод требуемого минимального распределения, метод амортизации или метод аннуитизации. Какой бы метод вы ни выбрали, вам нужно будет свериться с таблицей смертности или ожидаемой продолжительности жизни, чтобы узнать, сколько еще лет вы можете прожить.
Используйте этот показатель ожидаемой продолжительности жизни, процентную ставку и сумму средств, которую вы должны конвертировать в SEPP, чтобы рассчитать свой годовой доход. Согласно правилам IRS SEPP, «вы можете использовать любую процентную ставку, которая не превышает 120% федеральной среднесрочной ставки, опубликованной в постановлениях IRS о доходах, за любой из двух месяцев непосредственно перед началом распределения». Если это звучит сложно, это потому, что так оно и есть. Если вы испытываете затруднения, вы можете обратиться к администратору вашего пенсионного плана или к своему налоговому консультанту. Любой из них может помочь вам настроить программу SEPP. Вы также можете обратиться за советом и руководством к финансовому консультанту, который поможет вам настроить его.
После того, как вы настроите его, вам придется использовать SEPP в течение как минимум пяти лет или до тех пор, пока вы не достигнете возраста 59 1/2, в зависимости от того, какой период времени больше. По истечении более длительного из этих двух периодов вы можете изменить сумму, которую вы получаете, или прекратить SEPP. Важно соблюдать правила SEPP. Таким образом, вы не окажетесь на крючке для полного штрафа за досрочное снятие средств только потому, что вы не получили последний требуемый платеж SEPP.
В идеальном мире никому не нужно было бы получать доступ к своим пенсионным фондам, пока они не достигнут преклонного возраста. Но приятно знать, что IRS предоставляет льготный по налогам вариант без штрафов для тех, кто оказался в затруднительном положении до 59 1/2 лет и должен окунуться в свои пенсионные фонды. Как и в случае любого другого важного финансового решения, тщательно продумайте все возможные варианты и их последствия.
Фото:©iStock.com/Johnny Greig, ©iStock.com/Christopher Futcher, ©iStock.com/wundervisuals