Квалифицированные благотворительные выплаты (QCD) — это деньги, снятые непосредственно с вашего индивидуального пенсионного счета (IRA) и переданные соответствующей благотворительной организации. Пожертвования на благотворительность могут быть полезными во многих отношениях. Это не только помогает людям и заставляет вас чувствовать себя хорошо, но и может помочь вам с вашими налогами. Убедитесь, что вы знаете все о QCD, прежде чем принять решение пойти по этому пути, и поговорите с финансовым консультантом, если вам нужна помощь. Найдите финансового консультанта с помощью бесплатной службы подбора финансовых консультантов SmartAsset.
QCD — это снятие средств с IRA с намерением пожертвовать их непосредственно квалифицированной благотворительной организации. Есть налоговые льготы, которые сопровождают эту стратегию. Вы можете использовать QCD, когда вы получаете обязательные минимальные распределения (RMD) на пенсии.
Вы можете претендовать на QCD, если у вас есть традиционная IRA, неактивная ПРОСТАЯ IRA (это означает, что вы и ваш работодатель больше не вносите взносы на счет в течение того же налогового года, когда вы делаете благотворительный взнос), неактивная SEP-IRA или унаследованная ИРА. Однако применяются определенные правила.
Делать квалифицированные благотворительные выплаты от Roth IRAs обычно плохая идея (и обычно это запрещено). Почему? Во-первых, QCD должен быть дистрибутивом, который обычно подлежит налогообложению. Распределения Roth IRA обычно не облагаются налогом.
Ваш Roth IRA может иметь право на QCD, если вы готовы платить налоги со снятия средств. Но если в противном случае вы не были бы должны деньги IRS, соглашаться платить налоги с распределений Roth IRA не имеет смысла.
Вы не можете претендовать на QCD, если не соответствуете определенным требованиям. Например, вы не можете осуществлять квалифицированную благотворительную помощь, если вам не исполнилось 70 1/2 лет. Вы можете сделать QCD нескольким благотворительным организациям в течение одного налогового года на сумму до 100 000 долларов США. Порог для супружеских пар, подающих совместную заявку, в два раза выше (так что 100 000 долларов США в IRA каждого супруга могут иметь право на QCD).
Чтобы получить кредит на квалифицированное благотворительное распределение, он должен быть направлен благотворительной организации, которая принимает взносы, не облагаемые налогом (например, организация 501 (c) (3)). Это не может принести вам (донору) никакой пользы. К благотворительным организациям, которые не могут получить QCD, относятся частные фонды, фонды, рекомендованные донорами, и группы, поддерживающие освобожденные от налогов благотворительные организации.
Более того, квалифицированная благотворительная помощь может поступать только непосредственно с вашего пенсионного счета. Это означает, что ваш хранитель IRA должен выплатить чек из вашего IRA соответствующей благотворительной организации. Если вы снимаете средства, а затем пытаетесь сделать благотворительное пожертвование, это не будет считаться квалифицированным благотворительным распределением.
Забыли правила для RMD? Вот краткое освежение. Пенсионеры с определенными счетами должны начать снимать свои сбережения по достижении определенного возраста (например, 70 1/2). Снятие средств облагается налогом как обычный доход. Если вы не возьмете свои RMD, вы получите штраф в размере 50%.
Если вы хотите, чтобы QCD удовлетворял требуемому минимальному распределению, вам нужно будет перевести средства из вашего IRA до конца года. Любая сумма сверх суммы, которую вы должны вывести, не может считаться RMD на следующий год. Например, предположим, что ваш годовой RMD составляет 20 000 долларов США, и вы заработали QCD на 25 000 долларов США за 2019 год. Дополнительные 5 000 долларов США не могут пойти на ваш RMD на 2020 год.
За исключением IRA Roth, большинство IRA подлежат обязательному минимальному распределению. Но деньги, которые вы отдаете на благотворительность через QCD, не считаются частью вашего налогооблагаемого дохода. Другими словами, вы можете снизить свой счет по федеральному подоходному налогу, сделав квалифицированную благотворительную помощь. Чтобы узнать, как QCD может повлиять на ваш счет по подоходному налогу штата, вам необходимо обратиться к налоговому бухгалтеру.
Если вы делаете QCD, лучше сохранить квитанцию от благотворительной организации, которой вы пожертвовали, на случай, если вам понадобится эта информация для целей налогообложения. Ваш хранитель IRA сообщит о вашем QCD в IRS (используя форму 1099-R) либо как нормальное распределение (если оно от IRA, которого вы не унаследовали), либо как распределение смерти (если оно от унаследованного IRA).
Уменьшая ваш налогооблагаемый доход, QCD также могут уменьшить сумму налогов на социальное обеспечение, которые вы платите. Они также могут помочь вам избежать уплаты дополнительного налога Medicare в размере 3,80% на инвестиционный доход. Дополнительный налог применяется к лицам с измененным скорректированным валовым доходом, превышающим определенный порог. Если вам кажется, что ваш доход, подлежащий налогообложению, меньше, возможно, вам вообще не придется беспокоиться о подоходном налоге.
Выполнение квалифицированной благотворительной помощи от IRA к соответствующей благотворительной организации — это один из способов снизить ваш налоговый счет. Такой шаг может быть лучше, чем внесение необлагаемого налогом взноса, поскольку вы не получите кредит на благотворительное пожертвование, если не перечислите свои отчисления.
Не забудьте сделать отметку о вашем QCD в вашей налоговой декларации. Вы можете сделать это, добавив сумму, которую вы пожертвовали, к общей сумме распределений IRA, которые вы получили. Если все ваши распределения были QCD, вы можете указать, что налогооблагаемая сумма равна нулю, и ввести «QCD».
Фото:©iStock.com/Rinelle, ©iStock.com/monkeybusinessimages, ©iStock.com/kate_sept2004