Когда вы становитесь старше, есть две важные вещи, которые вы должны учитывать. Один - выход на пенсию. Наличие необходимых пенсионных сбережений и финансового плана позволит вам жить той жизнью, которой вы хотите жить в свои золотые годы. Второе, что нужно учитывать, это то, что произойдет с вашим имуществом, а планирование имущества предназначено не только для богатых людей. А наличие стратегии по передаче ваших активов сделает ее более гладкой для вас и ваших близких в дальнейшей жизни. Местный финансовый консультант может помочь вам с живыми трастами и другими вопросами планирования имущества.
На самом базовом уровне отзывный живой траст, также известный как отзывный траст, представляет собой письменный документ, который определяет, как будут обращаться с вашими активами после вашей смерти. Активы могут включать недвижимость, ценное имущество, банковские счета и инвестиции.
Как и все живые трасты, вы создаете их при жизни. (Есть также завещательные трасты, которые вступают в силу только после вашей смерти.) Активы, которые вы передаете в траст, затем передаются назначенным вами бенефициарам после вашей смерти. Что отличает отзывный живой траст, так это то, что вы можете изменить или отменить положения в любое время. Отсюда и термин «отзываемый» в его названии.
Прежде чем мы более подробно расскажем о том, почему вы должны или не должны получать отзывное живое доверие, есть некоторые термины, которые вы должны понять. (Вы также можете освежить в памяти основы работы трастов.) Кроме того, знайте, что точные законы, регулирующие деятельность трастов, различаются в зависимости от штата. Правила в Аризоне или Флориде будут отличаться от правил в Орегоне или Мичигане.
Лицо, которое создает доверие, является создателем доверия. Вы также увидите термины доверитель и доверитель. Все три слова относятся к одному и тому же человеку. Как правило, учредитель отзывного живого траста также является доверенным лицом. Доверительный управляющий — это лицо, которое занимается администрированием траста, например, отслеживанием доходов и налоговых деклараций. Одна вещь, которую вы сделаете в своих документах о доверительном управлении, — это имя доверенного лица-преемника. Это человек, который будет управлять трастом, когда вы уже не сможете. Последний термин, который нужно знать, — это бенефициары. Это люди, организации или другие юридические лица, которые получат активы из вашего траста после вашей смерти.
Если вы считаете, что отзывное живое доверие подходит вам, будьте готовы. Вам придется проделать большую часть работы заранее, чтобы в будущем было легче распространять свое имущество. Начните с инвентаризации вашего имущества. Затем подумайте, кому вы хотите унаследовать свои активы и кого вы можете назначить доверенным лицом. После того, как документ будет составлен, передайте любое имущество, которое вы хотите застраховать, в доверительное управление.
Для некоторых предметов все, что вам нужно сделать, это перечислить актив. Для других вам придется связаться с банками, страховыми компаниями и агентами по переводу, чтобы обновить бенефициаров, выдать новые инвестиционные сертификаты, переименовать автомобили и подписать новые документы. Вы также можете составить «дополнительное» завещание, которое добавляет к вашему доверительному управлению необеспеченные или нераспределенные активы.
Если вы рассматриваете трасты, вы также захотите сравнить безотзывные живые трасты. Чтобы решить, что лучше для вас, давайте посмотрим, что отличает эти два типа трастов.
Одним из основных преимуществ отзывного живого траста является то, что он является отзывным. Как упоминалось ранее, это означает, что вы можете изменить или даже аннулировать траст в любое время и любым способом. Вы можете оставаться доверенным лицом, и поэтому у вас есть возможность принимать любые решения по своему усмотрению. Если вы решите, что больше не хотите передавать активы определенному бенефициару, вы можете удалить этого бенефициара. Это противоположность безотзывному живому доверию.
В случае безотзывного живого траста вы не можете изменить или прекратить действие траста без одобрения всех, кто указан в трастовом фонде. Если вы хотите удалить бенефициара из безотзывного траста, этот бенефициар должен согласиться и подписать. Причина такой негибкости заключается в том, что как только доверительный управляющий подписывает документы на безотзывный живой траст, он или она лишается всех прав собственности на активы.
Еще одно важное различие между отзывными и безотзывными трастами связано с налогами. Активы в отзывном доверительном управлении по-прежнему принадлежат вам, и вы будете платить соответствующие налоги. Сюда входят любые подоходные налоги, налоги на наследство или налоги на недвижимость. Фактически, у вашего отзываемого траста будет тот же номер социального страхования, что и у вас. В результате любой доход от активов в доверительном управлении пойдет на ваш собственный доход. В безотзывных трастах активы больше не принадлежат вам. Они принадлежат трасту, и все налоги относятся к самому трасту.
Следует отметить один технический момент:после смерти доверительного управляющего отзывный траст становится безотзывным. Доверительный управляющий больше не может вносить изменения в траст.
Вы также должны отметить, что отзывные трасты не обеспечивают такого же типа защиты от кредиторов, как безотзывные трасты. Это означает, что, поскольку активы в отзывном доверительном управлении по-прежнему принадлежат доверительному управляющему, кредиторы могут потребовать активы, чтобы удовлетворить судебное решение.
И живые трасты, и живые завещания позволяют вам указывать бенефициаров и планировать распределение ваших активов. Они оба также позволяют вам пересмотреть документ, если ваши обстоятельства или желания изменятся. Однако живой траст охватывает три этапа вашей жизни:пока вы живы и здоровы, пока вы живы, но недееспособны и после вашей смерти. Условия вашего проживания вступят в силу только после вашей смерти. Кроме того, живые трасты избегают процесса завещания, снижают вероятность судебных споров и сохраняют конфиденциальность ваших документов. Завещания становятся общедоступными, и каждый может получить к ним доступ.
Важно отметить, что создание живого траста не отменяет вашей потребности в завещании. Это особенно верно, если вы не добавили все свои активы в траст должным образом или если у вашего траста недостаточно средств для покрытия расходов на распределение ваших активов.
Завещания также позволяют вам назначать опекунов несовершеннолетних детей. Отзывной траст позволяет вам только решить, когда ваши дети смогут получить свое наследство и кто будет управлять трастом, пока детям не исполнится 18 лет.
В целом, завещания легче и дешевле создать, чем трасты, и они эффективны для удержания вашей семьи вне суда по наследственным делам. Трасты, с другой стороны, ценны для сложных поместий с большим количеством активов. А поскольку они носят частный характер, прятаться от посторонних глаз также может помочь сохранить богатство в семье.
Финансовый эксперт Сьюз Орман однажды сказала CNBC, что всем нужен отзывный траст. «Живой отзывный траст служит гораздо большему, чем просто место, где активы должны уйти после вашей смерти, и он делает это эффективно», — сказала она. Вот несколько причин, по которым отзывное доверительное управление должно быть частью вашего наследственного плана.
Отзывные живые трасты позволяют вам вносить изменения по своему усмотрению. Это может оказаться неоценимым, если ваши обстоятельства изменятся или если вы просто не уверены, кого вы хотите назвать своими бенефициарами. Эта гибкость также делает эти трасты популярным вариантом, если вы начинаете планировать свое имущество в молодом возрасте.
Как указано выше, живой траст распространяется на доверителей в течение трех этапов жизни. Если вы станете недееспособным, ваш опекун может взять на себя управление вашими делами. (Не беспокойтесь:это лицо обязано действовать в ваших интересах.) Это происходит автоматически. Вам не нужно проходить судебные разбирательства или назначать консерваторов. Отзывные живые трасты также учитывают опекунство. Вы можете оговорить условия жизни и привычки расходования средств для несовершеннолетних детей в условиях вашего доверия.
Если у вас есть завещание, когда вы умрете, ваши активы будут переданы по наследству. Это судебное разбирательство, в ходе которого ваши активы распределяются в соответствии с вашими положениями. Завещание — относительно медленный процесс, который может занять до нескольких месяцев. Если вы владеете недвижимостью более чем в одном штате, вашим бенефициарам, возможно, придется пройти через несколько завещаний. Затраты на завещание также могут сократить то, что наследуют ваши бенефициары. С отзывными живыми трастами завещание не требуется. Ваш преемник попечителя сможет передать ваши активы вашим бенефициарам, не дожидаясь решения суда. Обычно это означает более быстрый и доступный процесс для ваших бенефициаров.
Составление живого траста обычно требует больше средств и усилий, потому что это более сложный юридический документ, чем обычный траст или завещание. Это означает, что вам нужно будет потратить некоторое время и деньги, чтобы правильно настроить и поддерживать свое доверие. Однако эта работа может избавить вас от головной боли и более высоких расходов, связанных с завещанием. Живые трасты также имеют тенденцию сохраняться лучше, если кто-то оспаривает положение, что может сэкономить больше денег и времени.
После вашей смерти завещания и связанные с ними сделки становятся достоянием общественности. Любой может увидеть, какие положения есть в вашем завещании, кто ваши бенефициары и что наследует каждый бенефициар. Имущество в живом доверительном управлении распределяется в частном порядке. Никто не может просматривать общедоступные записи, чтобы узнать, куда делись ваши активы. Это защищает конфиденциальность ваших активов, а также ваших бенефициаров.
FDIC (Федеральная корпорация страхования депозитов) обычно защищает деньги на банковском счете до 250 000 долларов. Однако эта сумма покрытия увеличивается с отзывными живыми трастами. По данным FDIC, владелец отзывного трастового счета получает страховку на сумму до 250 000 долларов США на каждого бенефициара. Максимальная страховая сумма, которую вы можете иметь, составляет 1 250 000 долларов США, что равно 250 000 долларов США для владельца и каждого из четырех бенефициаров.
Отзывной живой траст является мощным инструментом, когда вы начинаете процесс планирования недвижимости. Он предлагает гибкость, которую вы не можете получить от некоторых других трастов или завещаний. Это особенно полезно для людей, которые начинают планировать свое имущество и еще не уверены, кого именно назвать выгодоприобретателями.
Отзывное имущество потребует значительной предварительной работы, чтобы перевести все ваши активы в траст, но это обычно окупается в долгосрочной перспективе. Без траста вашим бенефициарам придется пройти долгий и потенциально дорогостоящий процесс завещания.
Фото предоставлено:©iStock.com/eyetoeyePIX, ©iStock.com/BrianAJackson, ©iStock.com/MartinPrescott