401(k) является наиболее распространенным типом пенсионного плана, спонсируемого работодателем, но некоторые сотрудники могут вместо этого иметь доступ к плану 414(h). План 414(h), также называемый планом пикапа, предлагает людям, занимающим государственные должности, налоговый льготный способ приумножить свои сбережения для выхода на пенсию. Если вы работаете в местном, государственном или федеральном правительственном учреждении, вы можете получить один из этих планов как часть вашего пакета льгот.

Есть ли у вас вопросы о пенсионном планировании? Поговорите сегодня с местным финансовым консультантом.

Что такое план 414(h)?

План 414(h) ничем не отличается от плана 401(k) или другого плана, спонсируемого работодателем, с точки зрения того, как снятие средств обрабатывается для целей налогообложения. Основное отличие заключается в классификации взносов.

И работники, и работодатели вносят взносы в план. Работодатели определяют допустимую сумму взноса на год; взносы сотрудников могут быть обязательными. Взносы могут представлять собой определенную сумму в долларах или процент от дохода работника. Затем работодатель «забирает» взносы работников до налогообложения для целей налоговой отчетности. Это позволяет исключить эти взносы из валового дохода сотрудников за год. Ваш налогооблагаемый доход за год будет автоматически уменьшен на сумму, полученную вашим работодателем.

Чтобы взносы сотрудников считались «полученными», IRS требует, чтобы они соответствовали двум правилам:

• Работодатели должны указать, что они вносят взносы сотрудников непосредственно в план.
• Сотрудникам, участвующим в программе, не должно быть разрешено отказываться от «самостоятельных выплат» или получать вносимые суммы напрямую вместо того, чтобы их выплатила в план подразделение-работодатель.

Одним из потенциальных преимуществ плана 414(h) является то, что взносы сотрудников могут не облагаться налогами FICA. С помощью 401 (k) взносы сотрудников не облагаются подоходным налогом, но по-прежнему облагаются налогами FICA в размере 7,65%. Поскольку взносы по 414(h) «взимаются» и характеризуются как взносы работодателя, работник может избежать этих налогов на внесенную сумму — при условии, что план соответствует определенным критериям IRS.

Планы пикапа - это только вариант пенсионных сбережений для государственных служащих. В зависимости от вашего работодателя участие может потребоваться в качестве условия трудоустройства. В отличие от IRA, здесь нет ограничений по доходам для тех, кто может участвовать в плане 414(h) или пользоваться налоговыми льготами.

Налогообложение выхода из плана 414(h)

Любые взносы — как от работодателя, так и от взносов сотрудников до налогообложения — растут без налогов в плане 414 (h). Это означает, что квалифицированные выплаты облагаются обычным подоходным налогом, когда сотрудники начинают получать выплаты.

Подобно традиционным планам 401(k) или IRA, планы 414(h) подпадают под обязательные минимальные правила распределения. Вы должны начать принимать RMD в возрасте 70,5 лет, иначе вам грозит налоговый штраф. Текущий налоговый штраф за неиспользование RMD составляет 50% от суммы снятия.

В зависимости от налогового законодательства штата вы также можете уплачивать подоходный налог штата за соответствующие выплаты по плану 414(h). Штрафы за досрочное снятие также применяются, если вы получаете дистрибутивы 414(h) до достижения возраста 59,5 лет. Это означает, что при досрочном снятии средств вы будете платить обычный подоходный налог, а также налоговый штраф в размере 10 %.

Этот штраф также применяется, если вы переводите свои активы на другой квалифицированный пенсионный счет. IRS указывает, что вы должны выполнить любые переносы в течение 60 дней, чтобы избежать этого штрафа. Если вас беспокоит налоговый штраф в размере 10 %, самый простой и лучший способ избежать его — запросить прямой переход с одного плана на другой.

Хорошей новостью является то, что взносы в план 414(h) автоматически полностью распределяются. Если вы по какой-либо причине уйдете от своего работодателя и решите продлить свой план, вы сможете забрать с собой все деньги на своем счету. В случае формы 401(k) ваши взносы будут полностью закреплены за вами, но вам, возможно, придется подождать несколько лет, прежде чем взносы, совпадающие с работодателем, станут закрепленными за вами на 100%.

Плюсы и минусы планов 414(h)

С налоговой точки зрения участие в плане 414(h) может упростить подачу налоговой декларации. Вам не нужно сообщать о своих взносах в план в налоговой декларации; ваш работодатель занимается этим по их возвращении. Все, что вам нужно сделать, это указать свой налогооблагаемый доход за год, указанный в форме W-2.

Любое снижение налогооблагаемого дохода за счет взносов в план 414(h) может работать в ваших интересах, если вы находитесь в более высоком диапазоне доходов. Чем больше вы зарабатываете, тем выше может быть ваша налоговая категория и тем больше вы можете задолжать по налогам. Меньший налогооблагаемый доход может уменьшить ваши налоговые обязательства и привести к уменьшению налогового счета или увеличению суммы возмещения.

Вы можете получить еще одно преимущество, если ожидаете, что после выхода на пенсию вы окажетесь в более низкой налоговой категории. Если это так, то снятие налогооблагаемых средств может не иметь такого большого влияния на ваши налоговые обязательства. Также обратите внимание, что участие в плане 414 (h) не запрещает вам вносить вклад в план сбережений после уплаты налогов, такой как Roth IRA. Вы должны соответствовать рекомендациям по скорректированному валовому доходу (AGI), чтобы делать взносы в Roth IRA, но это может дать вам не облагаемый налогом источник пенсионного дохода, чтобы сбалансировать любые налогооблагаемые изъятия из 414 (h).

Однако одним недостатком является то, что взносы в план 414 (h) не имеют права на кредит пенсионного накопления. Этот кредит, который предоставляется налогоплательщикам, доход которых находится на уровне или ниже определенного предела, может уменьшить налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару. Если вы рассчитываете максимально использовать все возможные налоговые льготы, чтобы облегчить свое налоговое бремя, упустить эту возможность может быть очень больно.

Итог

План 414(h) может помочь вам увеличить ваши пенсионные сбережения, если вы имеете на него право. Если вы являетесь государственным служащим и имеете доступ к плану самовывоза, найдите время, чтобы внимательно прочитать документацию по вашему плану.

В частности, убедитесь, что вы понимаете, сколько вы должны внести в план, сколько будет вносить ваш работодатель, как можно инвестировать взносы и какие сборы вы можете платить, если таковые имеются, за инвестиции или управление планом. И если вы хотите еще больше увеличить свои сбережения, подумайте, соответствует ли IRA вашим потребностям.

Советы по пенсионному планированию

• Планы 414(h), спонсируемые работодателем, менее распространены, чем другие виды пенсионных планов. Если вы немного запутались в том, как они работают, может быть полезно поговорить с профессионалом, который может объяснить детали. Найти финансового консультанта не должно быть сложной задачей, так как бесплатный инструмент SmartAsset сопоставляет вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Пенсионный план является важной частью стратегии финансового планирования, но не единственной. Например, ваш план может включать создание плана сбережений для колледжа или погашение долга. Обсуждение всех вопросов может облегчить достижение ваших краткосрочных и долгосрочных целей.

Фото предоставлено:©iStock.com/wdstock, ©iStock.com/NoDerog, ©iStock.com/designer491