Есть два основных типа дистрибутивов, которые вы можете получить из IRA Roth:квалифицированные и неквалифицированные. Основное различие заключается в следующем:квалифицированные распределения обычно производятся после того, как человеку исполнилось 59,5 лет или когда владелец Roth IRA стал навсегда нетрудоспособным или скончался. Неквалифицированные раздачи осуществляются в любое другое время. Кроме того, Roth IRA должна быть открыта не менее пяти лет, чтобы дистрибутивы могли быть квалифицированы. IRA Roth и ее 100% освобождение от налогов могут иметь огромные преимущества для пенсионеров. Кроме того, на IRA Roth не распространяются обязательные минимальные выплаты, как на традиционные IRA. Это позволяет вам приумножать свои деньги, не вызывая налоговых штрафов. Если вам нужна помощь с распределением IRA Roth или любым финансовым вопросом, рассмотрите возможность сотрудничества с финансовым консультантом.
Квалифицированные распределения от Roth IRA осуществляются, когда человеку больше 59,5 лет или он соответствует определенным требованиям. IRS разъясняет правила для распределений, отвечающих требованиям Roth IRA. Как правило, распределение или изъятие считается квалифицированным, если оно было совершено в возрасте 59,5 лет или позже. Это также квалифицировано, если владелец IRA становится навсегда и полностью нетрудоспособным или если он скончался. Распределение также квалифицируется, когда оно рассматривается как серия равных периодических платежей. Квалифицированное распределение Roth IRA включает снятие до 10 000 долларов США, если снятие средств используется для покупки первого дома.
Однако Roth IRA должна быть открыта не менее пяти лет, чтобы любое из вышеперечисленных распределений считалось квалифицированным. Часы начинают отсчитывать в первый день первого года, когда вы сделали вклад в свой Roth IRA.
Преимущество квалифицированного распределения Roth IRA заключается в том, что оно не включается в ваш валовой доход. Это означает, что вы не будете платить налоги или штрафы при снятии средств. Это существенное отличие от традиционных IRA, выплаты по которым всегда облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога.
Неквалифицированный дистрибутив Roth IRA — это любой дистрибутив, который не соответствует рекомендациям для квалифицированных Roth IRA дистрибутивов. В частности, это означает распространение:
Неквалифицированные распределения от Roth IRA, как правило, облагаются обычным подоходным налогом на прибыль, а также штрафом в размере 10% за досрочное снятие средств. Исключения помогают избежать этого штрафа.
Список исключений, разрешенных IRS, включает:
Квалифицированные и неквалифицированные правила распределения пытаются побудить вкладчиков сохранять свои пенсионные счета только для выхода на пенсию. Эти исключения, однако, позволяют получить доступ к вашим сбережениям без штрафных санкций, если у вас есть определенные финансовые потребности, которые вы не можете покрыть другими сбережениями или активами. Обычный подоходный налог по-прежнему будет применяться к любому доходу, снятому посредством неквалифицированного распределения.
Важно отметить, что правило пяти лет действует после 59,5 лет. Если вы этого возраста или старше и снимаете средства с IRA Roth, которому меньше пяти лет, это будут неквалифицированные распределения. Вы будете платить налоги при снятии заработанных средств, но не будете платить штраф в размере 10 % за досрочное снятие средств.
Правила распределения применяются исключительно к снятию доходов от ваших инвестиций Roth IRA. IRS включает в себя положение, которое позволяет вкладчикам снимать любые из своих первоначальных взносов без уплаты налогов и штрафов в любое время. Сумма пожертвований, которые вы можете снять, не ограничена.
Однако не каждый может внести свой вклад в Roth IRA. Ваш налоговый статус и скорректированный валовой доход определяют, можете ли вы внести свой вклад. В 2019 году одинокие заявители, супружеские пары, подающие отдельные заявления и не проживающие вместе, и главы домохозяйств могут внести полный взнос, если их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 122 000 долларов США. Лимит MAGI для супружеских пар, подающих совместную заявку, а также для вдов и вдовцов составляет менее 193 000 долларов США.
Кроме того, имейте в виду, что взносы Roth IRA не облагаются налогом. Это отличается от традиционных IRA, которые позволяют вычитать взносы в зависимости от вашего дохода и статуса подачи.
В идеале вам не нужно будет пользоваться своим Roth IRA, пока вы не выйдете на пенсию. Например, квалифицированное распределение Roth IRA может создать необлагаемый налогом доход. Этот доход может дополнять пособия по социальному обеспечению, налогооблагаемые выплаты по статье 401(k) или аннуитетные платежи.
Но вы можете столкнуться с финансовыми трудностями или чрезвычайными ситуациями, требующими выхода из вашего Roth IRA. В этом случае вам следует тщательно взвесить налоговые последствия. Затем вы должны определить, облагается ли он обычным подоходным налогом и штрафом в размере 10 % за досрочное снятие средств.
Может быть полезно поговорить со специалистом по налогам о последствиях получения неквалифицированного распределения от Roth IRA. Если вы принимаете досрочное распространение, которое облагается налогами и штрафами, они также могут помочь вам заполнить форму 5329, чтобы сообщить об этих распределениях.
В идеале, если у вас есть Roth IRA, вы можете позволить этим деньгам расти нетронутыми как можно дольше. IRA Roth работает лучше всего, когда вы получаете не облагаемый налогом доход от долгосрочных инвестиций.
Это не значит, что вам не нужно будет снимать деньги раньше. Если это так, знание разницы между квалифицированными и неквалифицированными дистрибутивами может помочь вам свести к минимуму любые налоговые последствия.
Фото предоставлено:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/FatCamera, ©iStock.com/iamnoonmai