Демократы в Конгрессе хотят захлопнуть налоговую лазейку, известную как «черный ход» ИРА Рота. В одном из нескольких предложенных изменений, нацеленных на пенсионные счета богатых американцев, демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей хотят запретить людям, которые зарабатывают более 400 000 долларов в год, конвертировать пенсионные сберегательные счета до уплаты налогов в IRA Roth. Предлагаемые реформы являются частью стремления демократов повысить налоги для самых богатых, чтобы профинансировать план расходов на 3,5 триллиона долларов.
Финансовый консультант может помочь вам разобраться в возможных изменениях в законодательстве штата Вашингтон и понять, как они могут повлиять на вас. Найдите консультанта прямо сейчас.
Согласно действующему налоговому законодательству, лица, зарабатывающие более 140 000 долларов в год, не могут вносить взносы в IRA Roth, где пенсионные сбережения растут без уплаты налогов. Однако с 2010 года работникам, доход которых превышает этот порог, было разрешено конвертировать свои взносы до налогообложения в IRA Roth. После уплаты подоходного налога с первоначальных взносов и доходов их пенсионные сбережения не облагаются налогом и больше не будут подлежать обязательному минимальному распределению (RMD).
Эти бэкдорные преобразования Roth, популярность которых возросла, позволяют людям с высоким доходом обходить требования к доходу по IRA Roth и извлекать выгоду из безналогового роста, предлагаемого этими типами счетов.
Но использование этой стратегии может подойти к концу. Демократы в предложении Палаты представителей хотят запретить преобразование Рота для людей, зарабатывающих более 400 000 долларов в год. В случае одобрения изменение правил будет применяться к распределениям, переводам и взносам, сделанным в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2021 г.
Предлагаемый закон также направлен на устранение «мегабэкдора» Roths, сложной стратегии, которая позволяет людям, зарегистрированным в определенных пенсионных планах, экономить до 38 500 долларов в виде дополнительных пенсионных взносов после уплаты налогов. В случае одобрения положение, касающееся крупных бэкдор-конверсий Roth, вступит в силу после 31 декабря 2021 года.
Демократы также хотят запретить налогоплательщикам с высокими доходами накапливать отложенные налоги состояния на пенсионных счетах. Для этого они планируют запретить людям с доходом выше определенного порога продолжать вносить вклады в Roth и традиционные IRA, если у них уже есть 10 миллионов долларов, сохраненных в IRA или других пенсионных счетах с установленными взносами. В соответствии с действующим законодательством налогоплательщики могут вносить взносы в IRA независимо от того, сколько они уже накопили.
Предлагаемое ограничение на взносы будет применяться к налогоплательщикам, состоящим в браке или состоящим в браке, которые подают раздельные декларации и зарабатывают более 400 000 долларов США, к состоящим в браке налогоплательщикам, которые подают совместную декларацию с налогооблагаемым доходом более 450 000 долларов США, и к главам семей, зарабатывающим более 425 000 долларов США.
Предлагаемые жесткие меры происходят по мере того, как пенсионные счета самых богатых американцев продолжают расти. По данным Счетной палаты правительства, в 2011 году у 9 000 налогоплательщиков было не менее 5 млн долларов США, сэкономленных на пенсионных счетах. Восемь лет спустя это число увеличилось более чем в три раза и превысило 28 000, свидетельствуют данные Объединенного комитета по налогообложению.
В соответствии с этой частью предложения Демократической партии, планы с установленными взносами, спонсируемые работодателем, также должны будут сообщать об остатках на сумму более 2,5 миллионов долларов США как в Налоговую службу, так и участнику плана, чей баланс превышает 2,5 миллиона долларов США.
Демократы также предлагают, чтобы высокодоходные лица, имеющие более 10 млн долларов США на пенсионных счетах, получали минимальные выплаты с этих счетов.
«Если совокупный остаток на пенсионном счете физического лица по традиционным IRA, Roth IRA и пенсионным счетам с установленными взносами обычно превышает 10 млн долларов США на конец налогового года, потребуется минимальное распределение на следующий год», — говорится в предложении.
Согласно законодательству, IRS потребует от высокодоходных лиц, имеющих более 10 миллионов долларов, сэкономленных на пенсионных счетах, получить распределение, равное 50% их сбережений, которые превышают порог в 10 миллионов долларов. Например, если у Джоан есть 12 млн долларов по 401(k) и различным пенсионным счетам, в следующем году она должна будет получить выплату в размере 1 млн.
Пороги доходов будут идентичны порогам из предложения, направленного на ограничение взносов IRA для богатых. В случае одобрения оба положения вступят в силу после 31 декабря 2021 года.
Большие изменения могут произойти на пенсионных счетах богатых американцев. Демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей хотят устранить скрытые преобразования IRA Roth, запретить высокодоходным лицам с более чем 10 миллионами долларов на пенсионных счетах вносить взносы в свои IRA и обязать некоторых высокодоходных лиц с огромными пенсионными сбережениями получать ежегодные выплаты.
Фото предоставлено:©iStock.com/rararorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George