Аннуитеты предназначены для увеличения благосостояния и дохода вашей пенсии за счет отсрочки налогов. Проценты, полученные по отсроченному аннуитету (самый популярный вид), не облагаются налогом до тех пор, пока не будут сняты. Отсрочка налогов ускоряет рост сбережений, потому что проценты увеличиваются быстрее без снятия средств, необходимых для уплаты налогов.
Компаундирование происходит, когда проценты выплачиваются на ранее заработанные проценты. Большинство инвестиций, приносящих проценты, таких как счета денежного рынка, сберегательные счета, депозитные сертификаты и большинство облигаций, создают налогооблагаемый доход. Поскольку вы ежегодно платите федеральный (а зачастую и штатный) подоходный налог с этого дохода, у вас будет меньше процентов после уплаты налогов, и ваши сбережения не будут расти так быстро.
В случае инвестиций с отсроченным налогом все Ваши проценты начисляются до тех пор, пока не будут отозваны.
Аннуитеты имеют уникальные налоговые преимущества. В некоторых случаях их можно использовать даже для оплаты длительного ухода без обычных налогов на выплаты! Но есть и некоторые потенциальные налоговые ловушки.
Аннуитеты можно приобрести за счет фондов до вычета налогов или за счет средств после уплаты налогов. Счета до налогообложения, такие как IRA и планы 401 (k) и 403 (b), известны как квалифицированные пенсионные планы. Если вы используете аннуитет для финансирования одного из этих типов счетов, он называется «квалифицированным» аннуитетом.
Напротив, «неквалифицированные» аннуитеты приобретаются за обычные деньги после уплаты налогов. Переместив часть своих денег в неквалифицированный отсроченный аннуитет, вы можете сократить свои налоги.
Проценты, полученные как по квалифицированным, так и по неквалифицированным аннуитетам, не включаются в вашу налоговую декларацию до тех пор, пока вы ее не отзовете. Тем не менее, квалифицированные аннуитеты, хранящиеся на пенсионных счетах, подлежат обязательным правилам минимального распределения (RMD). Вы должны снимать средства каждый год после достижения 72-летнего возраста.
Неквалифицированные аннуитеты не подпадают под правила RMD, поэтому проценты могут продолжать увеличиваться без налогообложения, пока вы не снимете их часть или все. Это дает вам большую гибкость. Допустим, вам не нужно больше дохода, когда вам 72 года. Имея неквалифицированный аннуитет, вы можете подождать, пока он вам действительно понадобится, и воспользоваться преимуществами роста, отсроченного от налогов, в течение многих лет.
Доход, полученный из всех видов отсроченных аннуитетов, облагается налогом как «обычный доход», а не как доход от долгосрочного прироста капитала. Этот налоговый режим применяется к аннуитетам с фиксированной ставкой, фиксированным индексом, переменным и доходным аннуитетам.
Вот некоторые ключевые налоговые нюансы в отношении аннуитетов.
Ваши первоначальные инвестиции - уплаченные вами премии за покупку - в неквалифицированный аннуитет не облагаются налогом при снятии. Только интерес часть платежа облагается налогом.
В отношении отсроченного аннуитета правила IRS гласят, что вы должны снять все налогооблагаемые проценты в первую очередь . перед снятием любого необлагаемого налогом основного долга. Вы можете избежать этого существенного недостатка, преобразовав существующий аннуитет с фиксированной ставкой, фиксированным индексом или переменной отсрочкой в доходный аннуитет. Или вы можете в первую очередь купить годовой доход.
Доходный аннуитет обеспечивает поток гарантированных выплат, начиная с немедленного аннуитета или в будущем с отсроченного дохода аннуитета. Как упоминалось выше, каждый платеж включает как налогооблагаемые проценты, так и не облагаемую налогом декларацию о вашей премии.
коэффициент исключения зависит от того, как долго вы держите аннуитет, сколько процентов вы заработали и как долго будут продолжаться выплаты, но, например, 75% каждого платежа могут быть не облагаемыми налогом возвратом основной суммы и 25% налогооблагаемыми.
Если вы снимаете деньги из своего аннуитета до достижения возраста 59,5 лет, вы обычно должны дяде Сэму 10% штрафа на снятые вами процентные доходы, а также обычный подоходный налог с этой суммы. Если на момент отзыва вы потеряете навсегда, IRS не будет применять этот штраф.
Аннуитетные проценты, которые используются для выплаты взносов по страхованию долгосрочного ухода, обычно могут быть сняты без уплаты налогов. Это может быть большим преимуществом.
Если вы состоите в браке, ваш (а) супруг (а) может принять на себя право владения вашим правомочным или неквалифицированным аннуитетом после вашей смерти без каких-либо налогов.
Дети, являющиеся бенефициарами, должны требовать в своей налоговой декларации только необлагаемую налогом часть аннуитета. При определенных обстоятельствах аннуитет может распределяться и облагаться налогом в течение нескольких лет. Если вы называете благотворительную организацию своим бенефициаром, вы можете частично или полностью погасить обязательство по уплате подоходного налога.
Вы можете перенести свой IRA, 401 (k) или 403 (b) или единовременную выплату пенсионного плана на любой тип квалифицированного аннуитета без налогов.
Взносы, сделанные в соответствующий аннуитет, вычитаются в пределах лимитов IRS для пенсионных планов. Другими словами, к квалифицированным аннуитетам применяются те же пределы вычетов, что и для любого другого плана IRA, 401 (k) или 403 (b) или другого квалифицированного плана. (См. Веб-сайт IRS для получения информации о пределах отчислений для IRA.) Премиальные выплаты в неквалифицированные аннуитеты не допускаются.
Неквалифицированные аннуитеты могут быть обменены без уплаты налогов на другие неквалифицированные аннуитеты - так называемый обмен 1035. Вы можете обменять аннуитет, который может не иметь тех функций, которые вам нравятся, на другой аннуитет, который имеет лучшие характеристики или может платить более высокую ставку.
Поскольку средства в аннуитете до уплаты налогов никогда не облагались налогом, общая сумма получаемых платежей ежегодно облагается налогом. Эти суммы засчитываются в ваш требуемый минимальный размер распределения (RMD).
А Квалифицированный контракт на долголетний аннуитет или QLAC - это квалифицированный аннуитет, отвечающий требованиям IRS. Это позволяет вам отложить до 25% RMD до достижения возраста 85 лет и, таким образом, снизить ваши налоги до начала выплат. Доход QLAC облагается 100% налогом, но это деньги, которые вам все равно придется вывести из IRA.
В течение своей жизни вы можете выделить 25% от общей суммы всех ваших IRA или 135 000 долларов, в зависимости от того, что меньше, на QLAC.
Бесплатная служба сравнения расценок с процентными ставками от десятков страховщиков доступна на сайте www.annuityadvantage.com или по телефону 800-239-0356.