Во-первых, позвольте мне начать с того, что я люблю IRA Roth. Чем моложе вы, тем лучше потенциально выглядят IRA Рота. То же самое и с людьми, которым деньги не нужны и которые хотели бы оставить их будущим поколениям. Есть очень мало более эффективных вариантов передачи богатства.
Конверсия Roth IRA сейчас является горячей темой, потому что многие инвестиционные счета могут упасть в этом году из-за недавнего падения рынка. Но, как и все в жизни, у каждого решения есть свои недостатки, и сегодня мы исследуем некоторые из этих недостатков. Давайте начнем с того, что вспомним, что такое ИРА Рота и чем оно отличается от традиционного ИРА.
Итак, подведем итог:с Roth IRA нет авансовых вычетов, но они не облагаются налогом в конце. Традиционная IRA имеет налоговые льготы авансом (с учетом ограничений), но облагается налогом в конце.
Причина, по которой я люблю IRA Roth для молодых людей, заключается в том, что, хотя они отказываются от налогового вычета сегодня, величина этого вычета может быть номинальной, потому что обычно чем вы моложе, тем меньше вы зарабатываете и, следовательно, тем меньше платите налогов. Например, если бы мне было 25 лет, и я зарабатывал 40 000 долларов в год, традиционный взнос IRA в размере 5000 долларов мог бы сэкономить мне 600 долларов в рамках 12-процентной налоговой категории. Если я вместо этого вложу эти деньги в Roth IRA, тогда как сегодня я потеряю налоговую льготу в размере 600 долларов, то, что я заработаю в будущем, может быть намного больше. Через 45 лет эти 5000 долларов могли бы вырасти примерно до 157000 долларов (при условии 9% годовой прибыли). Я мог обналичить эти 157000 долларов и заплатить 0 долларов налогов. Если бы эти 157000 долларов были в традиционной IRA, и я снял бы все свои деньги единовременно в возрасте 65 лет, налоги, скорее всего, составили бы намного больше 600 долларов, независимо от того, какие налоговые ставки могут быть в будущем.
Таким образом, Roth IRA может стать отличным средством экономии для молодых людей. Тот же принцип применяется к пенсионерам, которые находятся в низком налоговом сегменте и хотят передать деньги наследникам.
IRS также позволяет конвертировать существующие традиционные IRA в IRA Roth при условии, что вы платите подоходный налог в год преобразования. Люди используют это как возможность планирования, чтобы использовать текущие низкие налоговые ставки для перевода активов, которые в противном случае подлежали бы налогообложению их наследникам, в безналоговое наследство. Хотя это может быть отличным вариантом планирования для передачи активов, он не без проблем.
Одна проблема в том, что вы не можете переделать. В отличие от нескольких лет назад, если вы решили выполнить преобразование Roth, его нельзя будет отменить. Так что, если налоговые ставки в будущем упадут (хотя это может показаться маловероятным) или стоимость конвертируемого аккаунта станет ниже из-за рыночных спадов, после того, как вы решите конвертировать, это будет навсегда.
Еще одно осложнение, которое следует учитывать:ставки прироста капитала. Проблема конверсии Roth, о которой часто забывают, заключается в том, что стоимость преобразованных активов может повлиять на вашу ставку налога на прирост капитала. Ставка налога, которую вы платите с прироста капитала, зависит от вашего налогооблагаемого дохода. В 2020 году ставка долгосрочного прироста капитала составит всего 0%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. Вот разбивка ставок на 2020 год:
Как видите, если ваш доход достаточно низок, вы можете не платить налоги на прирост капитала, но если вы конвертируете большое количество традиционных активов IRA в IRA Рота за один налоговый год, эта ставка налога на прирост капитала может перейти с 0% до 20%, что может привести к большому количеству налогов, которые вы не собирались платить. Хуже того, если вы конвертируете достаточно денег, вы даже можете задействовать дополнительный налог в размере 3,8% на чистый инвестиционный доход, в результате чего налог на прирост капитала составит 23,8%, а не 0%. Это огромные затраты, которые необходимо учитывать при принятии решения о преобразовании традиционной IRA в IRA Roth. В 2020 году этот дополнительный налог начнется с одиноких людей с модифицированным скорректированным валовым доходом более 200 000 долларов США (или для лиц, подающих совместную декларацию, более 250 000 долларов США).
Важно связаться со своим налоговым консультантом, чтобы провести подробный анализ налоговых последствий перехода на систему Roth IRA до вы действительно делаете преобразование. Если вы планируете преобразование Roth IRA и хотите узнать, действительно ли это подходит вам, не стесняйтесь обращаться к нам, и мы поможем вам принять решение.