Менее месяца назад, 12 марта, я провел в наших офисах курс для 40 пенсионеров по стратегиям планирования, связанным с Законом о безопасности. Эта сцена сейчас невообразима. На следующее утро один клиент из этой группы уехал в Диснейленд со своими детьми и внуками. Наши клиенты перешли от навигации по «смертельной опасности ИРА» к попыткам избежать фактической смерти в эпоху COVID-19. Это жутко и сюрреалистично, и можно с уверенностью сказать, что Закон о безопасности отошел на второй план в отношении более насущных вопросов.
Наша страна предприняла массированные ответные меры на пандемию коронавируса, сосредоточив внимание на здоровье, безопасности и экономике. С денежно-кредитной точки зрения, ФРС была первой, кто предпринял меры, экстренно снизив ставку 3 марта, после чего последовало дополнительное снижение, в результате чего ставка по федеральным фондам была сведена к нулю.
27 марта 2020 года рынок получил то, что искал в финансовой сфере. Закон 2020 года о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) является крупнейшим пакетом экономических стимулов, когда-либо подписанных в законе. Это влияет на системы здравоохранения, малый бизнес, рабочих и пенсионеров. Эта статья поможет пенсионерам сориентироваться в влиянии на них и в стратегиях планирования, разрабатываемых в результате принятия законодательства.
Это полностью зависит от вашего 2018 ИЛИ вашего скорректированного валового дохода на 2019 год и количества детей в возрасте до 17 лет. В разделе 2201 закона это подробно описано, и это гораздо более запутанно, чем предлагается в большей части литературы, потому что технически это 2020 год. налоговый кредит, который зачисляется вам заранее. Это имеет значение только в том случае, если вы не соответствовали требованиям в 2018 или 2019 году, потому что ваш доход был слишком высок, но вы потеряете работу в 2020 году и, следовательно, соответствуете требованиям. Вы получите чек, но не раньше, чем в 2021 году подадите налоговую декларацию за 2020 год.
Вот цифры, которые имеют значение:
При превышении этих пороговых значений вы теряете 5 долларов кредита на каждые 100 долларов дохода. Для упрощения, если предположить, что нет детей младше 17 лет, люди увидят сокращение кредита до 99 000 долларов, после чего он полностью исчезнет. Супружеские пары получат такое же сокращение до 198 000 долларов, прежде чем оно исчезнет.
Стратегия планирования: Если вы прошли квалификацию в 2018 году, но не в 2019 году, подождите до июля, чтобы подать налоговую декларацию за 2019 год. Если вы прошли квалификацию в 2019 году, но не прошли в 2018 году, сделайте наоборот. Подайте налоговую декларацию как можно скорее. Чеки, получившие название «возвратные скидки», скорее всего, появятся в мае (хотя они постоянно меняются). Чеки, получающие социальное обеспечение, переводятся на тот же счет. То же самое и для тех, кто настроен на прямой перевод возврата налогов.
RMD ненавидят те пенсионеры, которым не нужен доход. Распределение создает налогооблагаемое событие для денег, которые часто возвращаются обратно на налогооблагаемый инвестиционный счет. Хорошие новости:действие RMD было приостановлено на 2020 календарный год для пенсионных счетов и унаследованных пенсионных счетов.
Если вы уже использовали RMD 2020 для своей учетной записи, у вас есть 60 дней, чтобы косвенно откатить его обратно в эту учетную запись. Вы просто выписываете чек и переводите его обратно на тот же счет. Если вы уже использовали раздачу из унаследованной учетной записи, вернуть эти деньги невозможно.
Стратегия планирования: Если вам не нужен RMD, не берите его. Держите свой доход искусственно низким в 2020 году и используйте возможность конвертировать Roth IRA. Преобразование в верхнюю часть налоговой категории, не переходя в следующую. Пример:вы состоите в браке, подаете совместно, и ваш налогооблагаемый доход составляет 180 000 долларов, включая 30 000 долларов RMD. Ваша предельная налоговая ставка составляет 24%. Откажитесь от RMD, снизьте свой налогооблагаемый доход до 150 000 долларов и конвертируйте 21 000 долларов из вашего традиционного IRA в свой Roth IRA, оставаясь при этом в предельной шкале 22%.
Если кризис коронавируса причинит вам финансовый ущерб, вы можете вывести до 100000 долларов со своего пенсионного счета (ов) и распределить налоговый удар на три года. Я считаю, что это большая удача для тех, кто младше 59,5 лет, чем для тех, кто старше, потому что это также отменяет 10% штраф за раннее распространение.
Я думаю, мы увидим несколько креативных стратегий от людей, занимающихся недвижимостью, которые ищут больше ликвидности, но выгоды без штрафных санкций для тех, у кого уже есть доступ к этим деньгам, ограничены.
Стратегия планирования: Если вы взяли свой RMD в самом начале года, вам повезло, потому что вы продавали по пикам. Обычно это не очень хорошая практика. Тем не менее, вы можете выйти за рамки 60-дневного окна, чтобы вернуть деньги. Все это развивается, но, исходя из способности окупить распространение, связанное с коронавирусом, в течение трех лет, вы, вероятно, сможете вернуть эти деньги в течение три года с даты вашего распространения.
Несколько членов моей большой семьи страдают болезнью Паркинсона, поэтому они полагаются на множество лекарств, отпускаемых по рецепту. Как только в Китае начали разваливаться цепочки поставок лекарств, для любого из этих членов семьи было бы разумно запастись своими лекарствами. Одно из положений закона CARES требует, чтобы аптеки принимали и заполняли 90-дневные запасы лекарств для участников программы Medicare Part D.
Хотя до этого еще далеко, получатели программы Medicare также смогут получить вакцину от COVID-19 бесплатно. Наконец, теперь вы можете использовать сберегательные счета для более широкого спектра продуктов, известных как «лекарства, отпускаемые без рецепта».
Стратегия планирования: Закажите лекарства онлайн. Так безопаснее. Оставайся внутри.
Состоятельные люди уже давно умеют «играть» по правилам благотворительности. Некоторые из новых положений Закона CARES открывают эту дверь немного шире. На 2020 год лимит AGI на благотворительные пожертвования, ранее составлявший 60%, был повышен до 100%. Это означает, что если вы хотите сделать большой подарок в 2020 году, вы можете свести налогооблагаемый доход к нулю.
Существует новый сверхлимитный вычет для взносов наличными до 300 долларов. Хотя это небольшая цифра, она позволяет получить налоговые льготы для тех, кто не перечисляет документы, а это, по данным Налогового фонда, составляет более 90% подателей. Важное исключение:если вы все-таки перечисляете, вы не можете использовать этот вычет. Ваши благотворительные отчисления будут отражены в вашем графике A.
Стратегия планирования: Если вы не указываете детали и ваш возраст превышает 70½, дайте свои первые 300 долларов из облагаемых налогом позиций:банка, брокерского счета и т. Д. Кроме того, делайте пожертвования из своего IRA через квалифицированную благотворительную раздачу (QCD).
Если вы планируете делать крупные благотворительные подарки, 2020 год - хороший год для этого. Используйте подарок (-а), чтобы снизить ставку прироста капитала до нуля и продать что-нибудь с нереализованной прибылью.
Сейчас мы играем в жизнь на новой шахматной доске. Некоторые элементы никогда не вернутся в «нормальное состояние». Будет ли у детей когда-нибудь еще один снежный день или теперь это будут просто «виртуальные дни»? Многие из независимых предприятий, которые вы любите, прекратят свое существование после экономического удара, нанесенного им этой пандемией. Как пенсионер, у тебя есть кладезь - это твое дело. Надеюсь, эта колонка поможет вам укрепить ваш бизнес.