Одно из самых больших преимуществ аннуитета, отсрочка налогообложения, может быть потеряно, когда кто-либо, кроме супруга, унаследует аннуитет. Тогда все отложенные налоги на прибыль должны быть уплачены рано или поздно. Обычно лучше платить им позже, чем раньше - и есть разные способы сделать это.
Если получатели получат выручку в виде единовременной выплаты или даже распределения в течение нескольких лет, они могут попасть в более высокую налоговую категорию. Для аннуитета с большой не облагаемой налогом прибылью это может означать, что большая часть денег пойдет на уплату государственного и федерального подоходного налога.
Это проблема только для бенефициаров, не состоящих в браке. Выживший супруг обычно может просто сохранить аннуитет и продолжать откладывать налоги.
К счастью, для получателя, не являющегося супругом (а), существует малоизвестный способ распределить платежи и налоги, продолжить отсрочку налогов и, таким образом, в конечном итоге получить больше денег. Но во-первых, вот два основных способа, которыми люди обычно получали аннуитетные деньги:
По умолчанию установлено правило пяти лет. В соответствии с ним у бенефициара или бенефициаров есть пять лет, чтобы получить доход от аннуитета. Они могут забирать их постепенно или единовременно до пятилетия со дня смерти владельца.
Но даже серия из пяти равных распределений имеет налоговые недостатки. Аннуитет обычно включает как прибыль, так и необлагаемую налогом основную сумму. К сожалению, прибыль распределяется в первую очередь. Так, например, если в аннуитете 50 000 долларов прибыли и 50 000 долларов в качестве основного долга, вы не получите основную сумму, не облагаемую налогом, до тех пор, пока не получите всю прибыль.
Второй метод - аннуитизация. Здесь бенефициар дает указание страховщику аннулировать выручку и превратить деньги в поток доходов - либо на определенный период времени, либо на всю жизнь.
Помимо гарантированного ежемесячного дохода, еще одним преимуществом является частичная отсрочка налогов. Каждый платеж включает как налогооблагаемую прибыль, так и необлагаемую налогом декларацию премии - сумму исключения. Аннуитизация может быть отличным выбором, но вы отказываетесь от гибкости. После аннуитета денежная стоимость не взимается. Вы отказались от денег в обмен на долгосрочный доход.
Помимо правила пяти лет и аннуитета, самый новый способ получения аннуитетных денег называется неквалифицированный аннуитетный период . Неквалифицированный означает, что аннуитет не хранится на IRA или другом типе квалифицированного пенсионного счета. Этот инструмент планирования мало используется, но сейчас его предлагают все больше страховых компаний.
Метод растяжки немного сложнее, но его стоит рассмотреть. Здесь бенефициар получает ежемесячные, квартальные или годовые выплаты в зависимости от его или ее продолжительности жизни. Если получателей несколько, каждый волен выбрать свой собственный метод.
Поскольку выплаты распределены, годовые счета по налогу на прибыль меньше. И дополнительный налогооблагаемый доход с меньшей вероятностью подтолкнет получателя к более высокой налоговой категории, чем единовременная выплата. Деньги, оставшиеся в аннуитете, продолжают расти без учета налогов.
Гибкость - еще один плюс. Получатель может отменить платежи в любое время и получить оставшуюся сумму в виде единовременной выплаты.
Что произойдет, если получатель преждевременно умрет? Например, предположим, что ожидаемая продолжительность жизни бенефициара составляет 20 лет, но он или она умирает всего через 10 лет. Преемник-бенефициар (например, внук первоначального владельца) может получить остаток платежа. Это уникальное преимущество опции растяжения.
Ни один метод распространения не подходит для всех. Прежде чем принять решение, вам необходимо рассмотреть свою налоговую ситуацию и финансовые потребности и сравнить варианты.
У бенефициаров, не состоящих в браке, есть один год после смерти владельца ренты, чтобы установить растяжимое распределение. Только физические лица (не трасты или благотворительные организации) могут выбрать вариант растяжения.