По своему опыту я обнаружил, что инвесторы, состоящие в однополых отношениях, часто управляют своими деньгами как отдельные лица, а не как пара. И даже для тех, кто женат, многие просто привыкли к разрозненному финансовому планированию. Но для пар, которые были вместе в течение многих лет, или для тех, кто только что поженился, брак, скорее всего, принесет множество финансовых преимуществ, а также юридических и медицинских льгот, о которых они могут не знать.
С принятием Закона о равенстве в браке в 2015 году все услуги по имущественному планированию, налоговому планированию и юридическим льготам, которые десятилетиями были доступны гетеросексуальным парам, стали доступны однополым парам. И хотя некоторые преимущества, такие как право посещения больницы или упрощенный процесс усыновления, относятся к сфере семейного права, потенциальные финансовые выгоды весьма значительны.
Закон о равенстве в браке во многом повлиял на имущественное планирование. Сразу же для супружеских пар, как правило, не взимаются налоги на наследство или наследство, когда активы переходят от мужа или жены к их оставшемуся в живых супругу. Кроме того, активы передаются быстрее, чем если бы пара не состояла в браке, поскольку они позволяют избежать затрат времени и средств на прохождение процесса завещания. Также стоит отметить, что оставшийся в живых партнер, который не был женат, может оказаться в ситуации налога на наследство, если сумма активов превысит оставшееся пожизненное освобождение человека от налогов.
Для пар, планирующих передать свое состояние следующему поколению, важно понимать, что у них есть возможность комбинировать свои пожизненные льготы, которые в настоящее время составляют 11,4 миллиона долларов на человека. Это позволяет супружеской паре передавать своим бенефициарам до 22,8 миллиона долларов без уплаты каких-либо федеральных налогов на имущество или дарение. Женатость также делает освобождение переносимым - способность поддерживать объединенную (состоящую в браке) сумму освобождения (22,8 миллиона долларов) после смерти супруга. В то время как не состоящая в браке пара может коллективно передать 22,8 миллиона долларов (по 11,4 миллиона долларов каждый) получателям по своему выбору, в случае смерти одного из партнеров общая сумма освобождения не переносится на оставшегося партнера.
Помимо федеральных налоговых льгот на наследство, супружеским парам также предоставляются льготы по налогу на наследство штата. Для активов, передаваемых оставшемуся в живых партнеру, не состоявшему в браке, в зависимости от штата, из пособия может удерживаться налог на наследство. В Пенсильвании, например, налог на наследство физическому лицу, не являющемуся супругом, ребенком или родным братом умершего, составляет 15%. Если пара состояла в браке, налог на наследство оставшемуся в живых супругу составляет 0%. Супружеским парам также предоставляются льготы в виде подарков. Супружеские пары получают возможность объединить свои финансы и свободно перемещать активы между собой без проблем с налогом на дарение. Также нет ограничений на сумму денег, которую один супруг может подарить другому, не облагаясь налогом. В 2019 году ежегодное исключение из налога на дарение для подарка не супругу составляет 15000 долларов США на человека; супружеские пары могут объединить свое ежегодное исключение, что позволяет паре подарить до 30 000 долларов кому угодно, даже если активы технически принадлежат только одному из них. Граждане США, конечно, могут подарить больше, чем ежегодное исключение, им просто нужно будет подать налоговую декларацию на дарение и использовать часть своего пожизненного освобождения или заплатить до 40% налога на дарение, чтобы сделать это.
Пособия по социальному обеспечению - еще один компонент планирования, который становится более ценным и универсальным, когда пара состоит в браке. Пособие по социальному обеспечению, которое получают люди, основано на их истории налогооблагаемого дохода, который часто является непропорциональным для многих пар. Пособие для супружеских пар заключается в том, что переживший супруг получает наибольшую из двух сумм пособия. Это играет важную роль в другом важном аспекте социального обеспечения - когда вы решаете начать получать пособие. Если вам не нужны деньги на расходы или ваш образ жизни, когда вы впервые имеете право на пособие, то есть в возрасте 62 лет, размер вашего пособия будет увеличиваться каждый год, вы можете подождать, и достигнет максимума в возрасте 70 лет. Достаточно сказать, что супружеские пары имеют значительные свобода действий, когда дело доходит до включения дохода от социального обеспечения в их будущее планирование денежных потоков.
Еще одно финансовое преимущество брака - это возможность включить супруга в вашу медицинскую страховку. Независимо от того, получаете ли вы медицинское страхование как часть вашего компенсационного пакета от работодателя или если вы приобрели свой полис самостоятельно, если вы состоите в браке, ваш партнер может быть застрахован в соответствии с вашим полисом. Кроме того, дети супружеской пары, независимо от того, являются ли они прямыми потомками, усыновленными или от предыдущего брака, могут быть застрахованы страховкой любого из супругов до 26 лет.
Закон о равенстве в браке был историческим законодательным актом, который уравнял правила финансового планирования для миллионов американцев. Супружеские пары могут использовать множество инструментов и стратегий, но каждая пара должна выйти из своей разрозненности и разработать комплексное видение и план, как воспользоваться ими.