Если вы приближаетесь к пенсии, возможно, вы накопили неплохой заработок в традиционных IRA или пенсионных планах. Вы, наверное, слышали о возможности конвертировать эти активы в аккаунт Roth.

Важно понимать, что это влечет за собой и когда есть смысл применить эту стратегию.

Преимущества Roth

Ключевым преимуществом аккаунта Roth является безналоговое распределение. Если вам больше 59,5 лет и ваш счет в Roth открыт не менее пяти лет, все деньги, которые вы снимаете с него, не облагаются налогом. Дополнительно:

• У IRA Roth нет обязательных минимальных распределений (RMD) для первоначального владельца, тогда как традиционные IRA подлежат RMD после того, как вы достигнете возраста 70 с половиной лет. Таким образом, преобразование традиционной IRA в Roth IRA снижает RMD (и риск того, что они повысят вашу налоговую ставку).
• Увеличение активов Roth может улучшить вашу налоговую диверсификацию - сочетание типов счетов с различными налоговыми характеристиками. По сути, это означает, что у вас больше гибкости при принятии решения о том, как финансировать свой пенсионный образ жизни.
• Активы Roth - это защита от более высоких налоговых ставок в будущем. После того, как в конце 2017 года были приняты меры по сокращению индивидуальных налогов, вы можете полагать, что налоговые ставки вряд ли будут ниже в течение вашей жизни.

Времена, когда конверсия Рота может быть не для вас

Звучит хорошо. Уловка, конечно же, в том, что вы платите обычный подоходный налог сразу с конвертируемой суммы. Естественно, эта стратегия не для всех. Как правило, не имеет смысла платить налоги с конверсии по той же или более высокой ставке, чем когда распределение производится позже. Это могло произойти по ряду причин.

• Многие люди на пенсии имеют более низкий налогооблагаемый доход. Они могут сократить расходы, а это значит, что им не нужен такой большой доход. Кроме того, не менее 15% дохода социального обеспечения не облагается налогом в зависимости от дохода пенсионера.
• Когда вы берете пенсионные выплаты, они могут составлять значительную часть вашего дохода и смешанные налоговые категории, что приводит к более низкой средней налоговой ставке. Напротив, конверсия, вероятно, увеличивает доход, облагаемый главным образом по вашей предельной или максимальной ставке.
• В некоторых штатах нет налоговых пенсионных выплат или вообще нет подоходного налога, что особенно важно учитывать, если вы можете переехать.

Есть также факторы, которые следует учитывать специально для года конверсии. Более высокий налогооблагаемый доход в этом году может иметь один или несколько из следующих негативных последствий:

• более высокая налоговая категория;
• более высокая часть пособий по социальному обеспечению, облагаемая налогом;
• более высокие страховые взносы по программе Medicare; и
• Уменьшение права на получение финансовой помощи студентам.

2 типа людей, которым СЛЕДУЕТ рассматривать конверсию Рота

Имея в виду эти потенциальные ловушки, когда имеет смысл рассматривать конверсию Roth? Мы определили две ключевые возможности.

1. Год с низким доходом для человека с нерегулярным доходом. Это может быть даже год, когда вы были безработным. К сожалению, эти годы часто совпадают с проблемами с денежным потоком, что делает нецелесообразными дополнительные налоговые выплаты. Но если вы нашли новую работу, не упав ниже разумного денежного уровня, переход может иметь смысл.

2. Рано выйти на пенсию, прежде чем вы столкнетесь с RMD. Эта стратегия наиболее ценна для состоятельных домохозяйств, когда применимы большинство или все из следующих обстоятельств.

• Вы собираетесь покинуть поместье.
• Вы можете спокойно платить налоги на конверсию и финансировать свои расходы наличными или облагаемым налогом инвестиционным счетом.
• В ваших традиционных аккаунтах (до вычета налогов), скорее всего, будут генерироваться RMD, которые вам не нужно будет тратить. И что немаловажно, они, вероятно, будут облагаться налогом по значительно более высокой ставке, чем та, которую вы платите при конвертации. (Один пример:ваши пиковые RMD в конечном итоге будут облагаться налогом по ставке 24%, тогда как вы можете выполнить преобразование по ставке налога 12%.)
• У вас еще нет значительных активов Roth - возможно, потому, что взносы Roth были недоступны или непривлекательны для вашего уровня дохода, когда вы работали.
• Вы ожидаете, что ставка налога для ваших наследников не будет ниже, чем ставка, которую вы платите при конвертации.

Последние мысли

Наконец, имейте в виду еще несколько моментов:

• Назад дороги нет . Преобразование Roth - это постоянное решение. Раньше у вас была возможность отменить («переквалифицировать») конверсию, но эта возможность была исключена в соответствии с налоговым законодательством 2017 года.
• Только часть большого плана. Оценка конверсий Roth должна координироваться с более широкой стратегией пенсионного дохода, включая ваше решение о подаче заявления на социальное обеспечение и порядок, который вы извлекаете из разных счетов.
• Сложный вопрос. Налогообложение источников пенсионного дохода затруднено. Вам настоятельно рекомендуется проконсультироваться со специалистом по финансовому планированию и / или налоговым бухгалтером, чтобы оценить ваши конкретные обстоятельства.

Стратегию конверсии Roth стоит изучить на раннем этапе выхода на пенсию, до того, как начнут действовать RMD. Таким образом, вы будете знать, может ли она помочь вам в достижении ваших целей, пока еще есть время действовать.