Двадцать лет назад в американской инвестиционной сфере произошла ошеломляющая смена парадигмы:пенсионные счета практически без налогов. Это нововведение получило название Roth IRA.
IRA Roth были созданы для того, чтобы побудить людей лучше подготовиться к выходу на пенсию, позволив им откладывать прибыль после уплаты налогов на счет, с которого можно было снимать взносы и прибыль полностью без налогов в течение всего срока выхода на пенсию.
Из-за этого преимущества перед другими инвестиционными инструментами почти каждый должен рассматривать IRA Roth в качестве основного компонента планов сбережений и расходов при выходе на пенсию. Потенциальный рост необлагаемой налогом прибыли, складывающейся в течение продолжительных периодов времени, является значительным и потенциально может исключить роль государства в вашем выходе на пенсию.
Но как появился этот невероятный инвестиционный вариант? И как можно было в полной мере воспользоваться? Давайте копнем глубже.
IRA Рота были созданы на основании Закона о льготах налогоплательщиков 1997 года и названы в честь сенатора Уильяма Рота из Делавэра, соавтора законопроекта. Тогда предел взносов был установлен на уровне 2000 долларов в надежде, что эти новые учетные записи побудят рабочих откладывать больше для выхода на пенсию.
За последние 20 лет ИРА Рот эволюционировала:
Несмотря на 20 лет значимого развития и повышения доступности, цель выхода на пенсию без уплаты налогов (или, по крайней мере, с пониженным налогом) остается лишь несбыточной мечтой для большинства вкладчиков. По данным Института инвестиционных компаний, только 50% физических лиц с IRA сегодня имеют IRA Roth, и только 9% всех активов IRA хранятся на счетах Roth. Итак, если вы являетесь частью 50% населения, у которого еще нет Roth IRA, позвольте мне рассказать, как вы можете заставить Roth IRA работать на вас.
Как правило, есть три способа пополнить счет Roth IRA:взносы, пролонгации и конвертации.
Вы должны работать, чтобы внести свой вклад в Roth IRA, потому что наличие заработка является обязательным требованием. Ежегодные взносы ограничиваются суммой полученного дохода или 5 500 долларов США (6 500 долларов США для лиц старше 50 лет) - в зависимости от того, какая сумма меньше. Вы можете продолжать вносить взносы на неопределенный срок, пока у вас есть заработанный доход (в отличие от традиционной IRA, которая исключает взносы, когда вам исполняется 70,5 лет). Неработающие супруги также могут делать взносы на основе заработанного дохода их работающих супругов. Возможность делать прямые взносы Roth IRA начинает постепенно исчезать, когда ваш AGI превышает 120 000 долларов, если не замужем, и 189 000 долларов, если зарегистрированы совместно.
Если вы не можете сделать прямой вклад Roth IRA и у вас нет отдельного традиционного IRA, может оказаться полезным «черный ход» взноса Roth IRA. Эта стратегия включает в себя две отдельные транзакции:невычитаемый взнос в традиционный IRA, за которым следует конвертация Roth IRA. Когда происходит преобразование, уплачиваются налоги на любое увеличение традиционного IRA сверх невычитаемого взноса, когда происходит преобразование.
Ролловер - второй наиболее распространенный метод получения денег в Roth IRA. Этот метод финансирования применяется, когда вы уже сделали взносы на счет типа Roth - например, Roth 401 (k) или 403 (b) - через своего работодателя. После выхода на пенсию, увольнения со службы или, возможно, во время работы (если это разрешено вашим работодателем), вы можете перевести баланс этого счета напрямую в Roth IRA. Помните, что и планы работодателя Roth, и IRA Roth имеют уникальные атрибуты, которые необходимо оценить перед принятием решения о пролонгации.
Наименее распространенный, но часто наиболее эффективный метод финансирования Roth IRA - это преобразование Roth. Для преобразования Roth требуется, чтобы у вас был существующий баланс на счете с отложенным налогом (например, традиционный IRA или план работодателя до уплаты налогов). Когда вы конвертируете, вы переводите деньги со счета с отложенным налогом в Roth IRA, и переведенная сумма рассматривается как налогооблагаемый доход. После оплаты налоговому инспектору любое повышение стоимости средств на счете в будущем позволит избежать уплаты налогов в будущем. В отличие от взноса Roth IRA, при конвертации Roth нет требований к заработанному доходу, а также минимальной или максимальной суммы, которую вы можете конвертировать (однако убедитесь, что вы можете оплатить налоговый счет, который идет с большой конверсией, не вызывая у себя никаких проблем). Таким образом, любой, у кого есть квалифицированный пенсионный счет до уплаты налогов, может воспользоваться конвертацией Roth IRA.
В большинстве случаев имеет смысл проводить стратегические частичные преобразования аккаунта с течением времени. Эти преобразования наиболее выгодны в годы с низким доходом, особенно после выхода на пенсию в период до начала сбора социального обеспечения, поскольку ваш налогооблагаемый доход (и налоговые ставки) могут существенно снизиться. Выполнив одну конверсию за это время, вы получите несколько налоговых льгот:уплату налога по более низкой ставке и сокращение будущих обязательных минимальных выплат (RMD), которые, конечно, подлежат налогообложению, когда вам исполнится 70,5 года и вы будете вынуждены начать снимать сбережения с эти пенсионные счета до вычета налогов.
IRA Roth обеспечивают прекрасную гибкость при доступе к вашим деньгам. С традиционным IRA вам придется платить налоги и 10% штрафа за любые снятия средств, которые вы сделаете до 59,5 лет. С другой стороны, с Roth IRA вы можете снимать любую сумму своих взносов (но не заработок) в любом возрасте без уплаты каких-либо налогов или штрафов. Это огромная возможность, особенно если вы разрабатываете план пенсионного дохода, который начинается до достижения возраста 59,5 лет. Однако если вам необходимо снять инвестиционный доход с этих взносов, вы можете сделать это без уплаты налогов и штрафов, только если вам больше 59,5 лет и вы владеете учетной записью не менее пяти налоговых лет.
Снятие предыдущих сумм конвертации Roth (но не любых доходов) не облагается подоходным налогом независимо от возраста, поскольку налог был уплачен во время конвертации. Однако, если вы снимаете конвертированную сумму до достижения возраста 59,5 лет, вы можете подвергнуться штрафу, если снятие произойдет в течение первых пяти лет после конвертации. Облагается ли прибыль от преобразованных сумм налогом, зависит от возраста и времени распределения относительно даты преобразования. Если вам меньше 59,5 лет, прибыль от конвертированных сумм обычно облагается налогом и / или штрафом. Если вам больше 59,5 лет, подоходный налог начисляется только в том случае, если прибыль снимается до удержания конвертированной суммы в течение как минимум пяти лет. При распределении заработка лицам старше 59,5 лет штрафы никогда не начисляются.
Еще одно преимущество вывода Roth IRA заключается в том, что после того, как вам исполнится 70,5, нет RMD. Эта выгода особенно важна для тех пенсионеров, которые не будут тратить все свои сбережения в течение своей жизни, поскольку она позволяет увеличить не облагаемые налогом дополнительные сбережения не только для вас, но и для ваших неизбежных получателей.
Весь смысл использования Roth IRA и индивидуальной налоговой стратегии состоит в том, чтобы воспользоваться преимуществом арбитража налоговой ставки, что означает, что вы платите налог по более низкой ставке во время взноса / конвертации, чем в противном случае, когда вы снимаете средства со своего пенсионные счета с отложенным налогообложением. Если вы оставите слишком много денег в традиционном IRA, это может создать проблемы, когда вы решите взять RMD.
Если ваши RMD превышают ваши расходы на образ жизни и дополнительный доход подталкивает вас к более высокой налоговой категории, вам придется платить больший налоговый счет на свои пенсионные сбережения. Используя преобразование Roth в то время, когда вы находитесь в более низкой налоговой категории, вы платите более низкую ставку, уменьшаете будущие RMD и снимаете прибыль от своих инвестиций без налогообложения. Это беспроигрышный вариант.
Но стратегия конверсии Roth требует продуманного подхода, чтобы воспользоваться вашей возможностью налогового арбитража. Если вы находитесь на пике своей карьеры, вероятно, сейчас не идеальное время для преобразования Roth, поскольку вы, вероятно, находитесь в самой высокой налоговой категории, в которой когда-либо попадете. Однако, если вы находитесь в начале своей карьеры, сейчас Возможно, это отличное время, чтобы открыть Roth IRA и начать вносить свой вклад, имея достаточно времени, чтобы увидеть рост ваших сбережений.
Аналогичным образом, если вы недавно вышли на пенсию или у вас снизился доход, недавняя налоговая реформа сделала преобразование Roth еще более привлекательным. С более низкими ставками и расширенными налоговыми категориями налоги «продаются». Это означает, что сейчас самое время интегрировать безналоговую стратегию как часть вашего более широкого финансового плана.
Еще одно преимущество IRA Roth заключается в том, что вы можете передать их своим детям, которые также будут получать выгоду от безналогового роста. Несмотря на то, что бенефициары Roth IRA должны создавать RMD, Roth IRA может быть наиболее эффективным с точки зрения налогообложения активом, который вы можете передать своим детям или внукам в рамках вашего имущественного плана.
Вернитесь в 1998 год со всей истерией против 2000 года и представьте, что вы сэкономили 2000 долларов на IRA Roth и 2000 долларов на налогооблагаемом инвестиционном счете. В течение следующих 20 лет предположим, что оба счета инвестируются в S&P 500 и реинвестируются дивиденды, за которые налогооблагаемый счет уплачивает налоги (28% в 1998-2002 годах, 15% в 2003-2017 годах). Предположим также, что обе инвестиции проданы 1 января 2018 г., и что прибыль на налогооблагаемом счете облагается налогом по ставке 15%. Это позволяет нам сравнивать баланс налогооблагаемого счета после уплаты налогов с балансом Roth IRA за тот же период времени.
После периода 1998-2018 годов ИРА Рота накопило на 20% больше богатства, чем налогооблагаемый инвестиционный счет. Несмотря на лопнувший технический пузырь и финансовый кризис, счет Roth вырос с 2000 долларов до 8021 долларов, в то время как налогооблагаемый счет стоил всего 6701 доллар. Это значительная часть изменений и отличный реальный пример потенциального воздействия ИРА Рота.
Создание безналоговых денег в Roth IRA может быть мощной стратегией, но это необходимо делать в контексте более широкого финансового плана, потому что сбережение в Roth IRA или завершение преобразования Roth IRA повлияет на ваш денежный поток и выход на пенсию. варианты расходов. Как правило, когда у вас есть IRA Roth, он становится вашим наиболее эффективным с точки зрения налогообложения активом, и, следовательно, вы можете захотеть сохранить этот актив в долгосрочной перспективе. В результате часто деньги Roth становятся лучшим активом для оставления в составе вашего имущества, поэтому важно помнить, что любые взносы / преобразования могут в конечном итоге принести больше пользы вашим получателям, чем вам.
Если вы планируете использовать Roth IRA в рамках своего пенсионного плана, вот несколько вопросов, которые следует задать своему финансовому консультанту или налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы на правильном пути:
Какой процент вашей пенсии находится на счетах, не облагаемых налогом?
Как ваш многолетний путь создания безналоговой пенсии соответствует новым налоговым законам?