Недавняя налоговая реформа открыла для миллионов американских семей совершенно новый способ оплачивать обучение своих детей с детского сада до 12-го класса в частных школах, включая религиозные.

Начиная с 2018 года, новый закон позволяет родителям брать до 10 000 долларов на ребенка из накопительного плана колледжа 529 для оплаты обучения в школе K-12. Это может пригодиться, учитывая, что, по данным Private School Review, средняя стоимость частной средней школы превышает 14 000 долларов, а в некоторых штатах - более 30 000 долларов. Так как же родители и другие, кто составляет 529 планов для ребенка, например бабушки и дедушки и друзья семьи, могут воспользоваться новым законом для финансирования обучения своего ребенка в частной школе?

Давайте начнем с понимания преимуществ 529 планов. Созданные в 1996 году, это планы сбережений на образование, которыми управляет государство или образовательные учреждения, чтобы помочь семьям откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже. Деньги, заработанные по этим планам, не облагаются федеральными налогами и налогами штата и не облагаются налогом при снятии средств для оплаты расходов на квалифицированное образование. Кроме того, в настоящее время более 30 штатов предлагают полный или частичный налоговый вычет или скидку на 529 взносов по плану.

Благодаря этому новому варианту финансирования родители или бабушки и дедушки могут пожелать внести на 529 счетов намного больше, чем они планировали. Имейте в виду, что хотя IRS не ограничивает сумму, которую вы можете внести, общий баланс на счете не может превышать ожидаемую стоимость расходов на образование вашего ребенка - сумма варьируется в зависимости от штата, от 235 000 до 520 000 долларов, согласно на сайт SavingForCollege.com. Вот несколько новых сценариев, которые следует учитывать:

Бабушкам и дедушкам следует учитывать крупные единовременные взносы в счет зачета налогов на наследство.

Начиная с 2018 года, каждый родитель, бабушка и дедушка смогут вносить до 15000 долларов в год на каждого ребенка, исключая эти взносы из налогов на дарение. Например, группа дедушек и бабушек, состоящих в браке, может делать подарки в размере 30 000 долларов в рамках плана 529 своих внуков каждый год без последствий для налога на наследство или дарение.

Кроме того, бабушки и дедушки могут рассмотреть возможность внесения крупного единовременного взноса и распределить его на пять лет, чтобы избежать в будущем налогов на дарение или наследство.

Вот пример. Дедушка и бабушка, состоящие в браке, могут внести 150 000 долларов в план 529 своего внука для покрытия расходов K-12 - сумма, эквивалентная взносу в размере 30 000 долларов ежегодно в течение пяти лет. Заполняя свои федеральные налоговые формы в 2018 году, они могут выбрать включение этого подарка в течение пятилетнего периода (т. Е. 30 000 долларов США x 5 =150 000 долларов США), тем самым исключив 150 000 долларов США из любых налогов на дарение.

Если предположить, что бабушка и дедушка проживут еще пять лет, все 150 000 долларов плюс деньги, полученные от этих инвестиций, не будут облагаться налогом как часть их имущества. И по истечении этого пятилетнего периода они могут внести дополнительные 150 000 долларов, если они хотят убедиться, что их внук получит образование в Лиге плюща, без студенческих ссуд. Имейте в виду, что взносы в безотзывные трасты засчитываются в годовые и пожизненные лимиты налога на дарение, поэтому обязательно проконсультируйтесь со своим CPA, прежде чем вносить большие вклады в план 529.

Воспользуйтесь преимуществами государственных налоговых льгот и удержаний.

Если ваш штат предлагает вычет из подоходного налога для части ежегодных взносов, определите, можете ли вы использовать стратегию «туда и обратно» для оплаты обучения в K-12.

Каждый человек и его финансовый консультант должны проверить правила государственного плана, но родитель может внести 10 000 долларов в 2018 году, получить полный или частичный налоговый вычет по своей государственной налоговой декларации за 2018 год, а также снять деньги в 2018 году для оплаты обучения в частной школе. Чтобы получить налоговый кредит или вычет, вы должны быть владельцем учетной записи плана 529.

Например, в Нью-Йорке супружеская пара, где один из родителей является владельцем счета, может вычесть до 10 000 долларов в виде 529 плановых взносов в год из своей налоговой декларации штата. Этот шаг позволит этой паре ежегодно экономить от 600 до 800 долларов на налогах штата.

Консервативно вкладывайте средства для покрытия расходов на K-12.

Большинство планов 529 предлагают различные варианты инвестирования. Во избежание возможных убытков, средства, которые будут использоваться для расходов на K-12, вероятно, должны быть инвестированы более консервативно по сравнению со средствами на образование ребенка в колледже.

Поскольку у родителей есть 18 лет, чтобы позволить деньгам в 529 планах вырасти и оплачивать расходы на обучение в колледже, портфель с большим количеством акций обычно является лучшим курсом. Но у родителей, нуждающихся в деньгах в 529 планах для оплаты расходов в частной школе K-12, может быть всего один год, прежде чем они потребуются. Эти деньги более целесообразно хранить в краткосрочных облигациях, которые менее рискованны. Также возможно иметь более одного варианта инвестирования в плане 529 человека, поэтому рассмотрите этот вариант, если вы планируете использовать счет для обоих типов расходов на образование.

Рассмотрите обратную сторону потраченных средств 529 по сравнению с текущими расходами. Позже.

Пара, которая решает ежегодно снимать 10 000 долларов из своего плана 529 для покрытия расходов на обучение в K-12, начнет истощать деньги, необходимые для оплаты расходов в колледже. Ежегодное списание больших сумм со счета также ограничивает возможности родителей получать выгоду от безналогового роста в рамках плана 529.

Вдобавок родители, которые сейчас откладывают деньги на колледж и хотели бы досрочно выйти на пенсию, чтобы у них не было долгов за колледж (или голов их детей), возможно, они не захотят обналичивать деньги по плану 529 раньше. Почему? Если сейчас потратить план 529 своего ребенка на K-12, это может означать, что ему придется работать дольше, чтобы оплачивать большие счета за обучение в колледже.

Но не сомневайтесь, новый федеральный налоговый закон предоставляет родителям, бабушкам и дедушкам больше возможностей для оплаты обучения маленьких детей. Родители, бабушки и дедушки должны разработать долгосрочный финансовый план, прежде чем брать средства из плана 529 на оплату обучения в K-12. Взвешивание краткосрочного и долгосрочного воздействия и преимуществ поможет вам принять важные решения относительно одной из ваших самых важных финансовых целей - как финансировать образование ребенка.