Смерть супруга (а) особенно разрушительна, если потеря также приводит к финансовой незащищенности.
И все же я часто встречаю пары, которые мало думают о том, что может случиться, если один умрет на много лет раньше другого.
В наши дни мы склонны подчеркивать, как долго люди живут и насколько важно иметь достаточно сбережений, чтобы покрыть то, что может составлять 30 или более лет выхода на пенсию для двух человек. Но также очень важно учитывать последствия для доходов и налогов, если один из супругов останется один.
План дохода может резко измениться в зависимости от того, включены ли оба супруга в какие-либо пенсионные выплаты. А оставшийся в живых супруг получит только одну выплату от Социального обеспечения - в зависимости от того, какая из двух выплат больше.
Но что действительно застает людей врасплох, так это то, что таблица подоходного налога, которую использует переживший супруг (а), также изменится:она перейдет от совместной регистрации в браке к холостому статусу, а ее стандартный вычет и льготы будут сокращены вдвое. Это означает, что большая часть ее дохода будет облагаться налогом по более высоким ставкам. (И да, хотя любой из супругов может прожить дольше, обычно остается жена, потому что во всем мире ожидаемая продолжительность жизни женщин выше, чем у мужчин.)
И вот оскорбление 21-го века, которое можно добавить к этой травме:все деньги, накопленные на сберегательных счетах пары (401 (k), 403 (b), традиционный IRA и т. Д.), Будут облагаться налогом на 100%, когда он снят. Так что оставшийся в живых супруг, скорее всего, будет еще больше увеличивать свое налоговое бремя.
Давайте рассмотрим чрезвычайно упрощенный пример с гипотетической парой из будущего:Джорджем и Джейн.
У Джорджа и Джейн в общей сложности 30 000 долларов от социального обеспечения, и они получают еще 30 000 долларов от IRA. Поскольку они состоят в браке совместно, только 23% их социального обеспечения облагается подоходным налогом, поэтому Джордж и Джейн имеют доход в размере 60 000 долларов, но только 36 850 долларов подлежат федеральным налогам. Их стандартный вычет и личные освобождения стирают около 23 200 долларов, что означает, что их налогооблагаемый доход составляет 13 650 долларов. Они входят в 10-процентную налоговую категорию и платят 1365 долларов в виде федеральных налогов.
Предположим, бедный Джордж неожиданно скончался, а Джейн осталась одна.
Некоторые расходы могут измениться, но не самые важные - налоги на недвижимость, страхование жилья и автомобилей, а также коммунальные услуги. На самом деле Джейн может тратить больше на еду (потому что она ужинает с друзьями) и путешествия (из-за частых визитов к дочери Джуди).
Джейн получит более высокую из двух выплат по социальному обеспечению, но это всего лишь 20 000 долларов в год. Так что, чтобы сохранить тот же образ жизни, который у нее был при жизни Джорджа, она возьмет из своего ИРА больше - 40 000 долларов. Но вот сюрприз:теперь 85% ее социального обеспечения будет облагаться подоходным налогом, потому что сумма, которую она будет платить, основана на другой таблице, предназначенной для индивидуальных подателей. У Джейн будет 57 000 долларов налогооблагаемого дохода, но только одно освобождение и половина стандартного вычета. Ее налогооблагаемый доход составит 45 100 долларов, что соответствует 25-процентной налоговой ставке, и она заплатит 7 046 долларов в виде федеральных налогов, что на 416% больше!
Если она не будет занята, конечно.
Джейн по-прежнему может подавать как замужние документы вместе в год смерти Джорджа, что дает ей возможность внести множество изменений, в том числе использовать страховку жизни Джорджа для уплаты налогов, когда она конвертирует эту старую традиционную IRA в новую IRA Рота. В дальнейшем не будет никаких налогов на получаемые ею распределения (после того, как она будет держать счет в течение пяти лет, в течение первых пяти лет преобразования она может облагаться налогом на прибыль), а также не будет никаких обязательных распределений, когда ей исполнится 70 с половиной лет. У Джейн было бы гораздо больше контроля над своими налоговыми ставками, чем она могла бы застрять.
Все, что нужно, - это некоторое планирование. И в этой стратегии не облагаемое налогом пособие Джорджа в связи со смертью позволило Джейн перейти в ИРА Рота.
Как быть слишком богатым или слишком худым, трудно оставить кому-то слишком много не облагаемых налогом денег. В этом случае Джейн сэкономила 7046 долларов на федеральных налогах в эмоциональное время, когда ей действительно не нужно было беспокоиться об этом. И она будет ежегодно экономить на налогах.
Часто по мере приближения к пенсии люди понимают, что им больше не нужно страхование жизни по традиционным причинам - для выплаты долгов или для возмещения дохода, потерянного после смерти основного наемного работника. Но прежде чем вы начнете отменять полисы или снимать с них наличные, поговорите со своим финансовым консультантом о том, как вы можете использовать свою страховку в стратегии снижения налогов.
В настоящее время не облагаются налогом только три актива:IRA Рота, проценты по муниципальным облигациям и доходы от страхования жизни.
Эти активы могут вступить в игру тогда, когда вы меньше всего этого ожидаете - и когда вам больше всего нужна помощь. Когда вы одиноки и скорбите, вам не нужно беспокоиться о том, что вы потеряете свой образ жизни из-за неожиданных налогов.
Автор статьи Ким Франке-Фолстад, внештатный писатель.