Пенсионные счета предназначены для пополнения федеральных источников дохода, таких как социальное обеспечение, по достижении пенсионного возраста. Налоговая служба считает пенсионным возрастом 59 1/2 лет. Вы можете закрыть пенсионный счет в любое время, просто помните о любых налоговых обязательствах или штрафах за это. Хотя вам не нужна какая-либо конкретная причина для закрытия пенсионного счета в любое время, есть несколько причин, которые освободят вас от штрафных санкций.
Позвоните к хранителю пенсионных счетов или администратору плана. Процедуры одинаковы для IRA, 401k, 403b или любого другого квалифицированного пенсионного плана. Запросить форму распространения.
Для "100-процентного" распределения полностью заполните форму распределения. Опекун плана будет записывать дату вашего рождения и автоматически удерживает 20 процентов при распределении до возраста 59 1/2 лет, если вы не укажете в форме, что вы соответствуете критериям распределения по трудоустройству, оплачиваете расходы на обучение в колледже или используете до 10 000 долларов расходы на покупку или закрытие дома.
Подпишите форму и отправьте ее хранителю по адресу, указанному в форме. Подождите одну-две недели, чтобы получить чек.
Получите 1099-R в январе года, следующего за раздачей. Подтвердите, что распределенная сумма верна и что распределение правильно закодировано. Нормальные распределения, взятые после возраста 59 1/2, имеют код 7 в поле 2. Коды 1 и 2 относятся к раннему распределению, первое без известного исключения, а второе с известным исключением (например, распределение трудностей для предотвращения потери права выкупа).
Сообщите налогооблагаемый доход, указанный в 1099-R в строке 15a формы 1040 IRS, при подаче налоговой декларации для надлежащего учета дохода.
Если вы недовольны окупаемостью вашего пенсионного счета, но вам не нужны деньги, рассмотрите возможность пролонгации или перевода на новую IRA, которая соответствует вашим инвестиционным потребностям. Поговорите со своим администратором плана, чтобы узнать, имеете ли вы право на продление или перенос.
Перед закрытием пенсионного счета проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы полностью понять, какая часть распределения будет потеряна из-за налогов.