Истцы, как физические, так и юридические лица, могут задаться вопросом, как их страховые выплаты повлияют на их налоговые обязательства. Вы можете проконсультироваться у налогового специалиста, чтобы определить последствия вашего конкретного поселения, но большинство расчетов по страхованию имущества не являются налогооблагаемым доходом. Даже когда урегулирование становится налогооблагаемым, вы часто можете управлять им таким образом, чтобы минимизировать или устранить любое налоговое бремя для вас или вашего бизнеса.
Страхование имущества построено на принципе возмещения ущерба, то есть на процессе возврата застрахованного имущества в состояние, в котором он находился до утраты. Если имущество разрушено и не подлежит ремонту, страховка возместит стоимость утерянного предмета. Поскольку Налоговая служба не заинтересована в ваших деньгах, если у вас нет финансовой выгоды, возмещение обычно удерживает налогового инспектора. Например, когда вы ремонтируете свой автомобиль, вы не получаете выгоду от претензии; скорее, вы просто возвращаетесь туда, где были до потери. Таким образом, большая часть доходов от страхования имущества не облагается налогом.
Однако вы можете иметь налогооблагаемый доход, если страховая сумма превышает основную стоимость поврежденного объекта. Это означает, что вы получаете от страховщика больше, чем изначально потратили на этот предмет. Например, если вы приобрели свой дом за 150 000 долларов, а затем получили компенсацию в размере 200 000 долларов от своей страховой компании, потому что стоимость вашего дома увеличилась, у вас потенциально будет 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, поскольку эта сумма превышает ваши первоначальные инвестиции.
С коммерческой недвижимостью возникают дополнительные сложности, связанные с ежегодной амортизацией. Поскольку предприятия используют свою собственность в ходе обычных операций, им разрешено амортизировать или требовать долларовые убытки по каждому объекту каждый год. Автомобиль стоимостью 20 000 долларов может обесцениться на 2 000 долларов в год. Таким образом, по прошествии трех лет ваша базовая стоимость автомобиля снизилась до 14 000 долларов, поскольку вы вычли остаток из своих налогов. Если затем вы получите компенсацию от вашего страховщика, которая превышает 14 000 долларов, остаток будет считаться налогооблагаемым доходом.
Есть способы избежать уплаты налогов с доходов, даже если вы получаете финансовую выгоду. IRS обычно позволяет вам реинвестировать прибыль обратно в поврежденный объект или аналогичные товары для того же бизнеса. Например, если вы получаете прибыль от страхового возмещения домовладельца, вы можете вложить эту прибыль обратно в свой дом, чтобы избежать уплаты налогов. Бизнес, который видит прибыль от потери транспортного средства, может купить другой автомобиль на излишки денег, чтобы избежать налогообложения. Как и по всем налоговым вопросам, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы определить финансовые последствия ваших действий.