Финансовые учреждения обязаны сообщать в Налоговую службу о снятии наличных на сумму, превышающую 10 000 долларов. Как правило, ваш банк не уведомляет IRS, когда вы снимаете сумму менее 10 000 долларов. Однако, если служащий банка подозревает, что вы структурируете транзакции, чтобы избежать требований к отчетности IRS, он должен заполнить отчет о ваших транзакциях независимо от снятой суммы.
Вы можете снять 9 999 долларов со своего сберегательного счета без уведомления банка о транзакции в IRS.
Закон о борьбе с отмыванием денег 1986 года позволил банкам приступить к заполнению отчетов о крупных валютных операциях (LCTR) в отношении лиц, которые проводят операции на сумму более 10 000 долларов наличными. Закон 1970 года о банковской тайне включал положение, требующее таких отчетов, но в то время законы о конфиденциальности не позволяли банкам делиться информацией с Налоговой службой. Закон 1986 года, направленный на предотвращение отмывания денег, постановил, что банки должны делиться информацией с федеральными агентствами независимо от законов о конфиденциальности.
LCTR включает имя, номер социального страхования, дату рождения, адрес проживания и род занятий лица, проводящего транзакцию. Если вы снимаете крупные суммы наличных со своего сберегательного счета, вы должны предоставить кассиру всю информацию, необходимую для заполнения формы, включая данные о любом другом вовлеченном лице или организации. Банки и банковские служащие, не заполнившие LCTR, подвергаются штрафам. Ваш банк должен заполнить LCTR, если сумма снятия средств с вашего счета в течение 24 часов превышает 10 000 долларов, поэтому вы не сможете избежать отчета, сделав несколько снятий, а не один большой.
Некоторые люди пытаются структурировать вывод средств таким образом, чтобы банк не заполнял LCTR. Однако IRS требует, чтобы сотрудники банка заполняли отчет под названием «Отчет о подозрительной деятельности» в отношении любого, кто пытается избежать обнаружения. Сотрудники банка могут заполнить SAR в любое время, когда вы производите одно или несколько снятий со своего счета на сумму более 2000 долларов. Сотрудники банка не сообщают вам о SAR, в то время как вы получаете уведомление о LCTR.
Владельцы счетов часто думают, что IRS требует, чтобы банки заполняли отчеты с подробным описанием крупных транзакций, чтобы люди правильно подали свои подоходные налоги. На самом деле IRS использует отчеты для обнаружения и предотвращения отмывания денег, терроризма и других видов незаконной деятельности. Однако правила IRS не позволяют сотрудникам банка помогать вам с уклонением от уплаты налогов, поэтому, если вы откроете сотруднику банка, что пытаетесь уклониться от уплаты налогов, этот сотрудник должен подать SAR.