В некоторых случаях можно получить пенсию до достижения 59 1/2 лет без уплаты обычного 10-процентного акцизного налога от IRS за досрочное прекращение выплаты пенсии. Однако не все пенсионные планы допускают такое снятие средств. Многие правила пенсионных планов не допускают «распределения без отрыва от производства» или снятия со счетов, пока вы все еще работаете в компании. Некоторые пенсионные планы с установленными выплатами вообще не допускают досрочные выплаты. Другие, например планы 401k, позволяют работникам снимать деньги в любое время. Однако, чтобы избежать штрафа, необходимо соблюдать определенные условия.
Подождите, пока вам не исполнится 55 лет, прежде чем выходить на пенсию или терять работу. Правда, это не всегда зависит от вас. Но IRS разрешает уволенным или вышедшим на пенсию работникам, достигшим 55-летнего возраста на момент увольнения со службы, выводить целевые средства в размере 401 тыс. Без уплаты 10-процентного штрафа.
Совершите серию практически равных периодических платежей. Эта серия выплат может производиться на всю оставшуюся жизнь или в течение совместной жизни вас и вашего супруга или кого-либо еще, кого вы назначите. Раздел 72 (t) Налогового кодекса позволяет аннулировать свой пенсионный план 401k или другой соответствующий пенсионный план в любое время без уплаты штрафа в IRS.
Используйте одно из положений о снятии с себя трудностей. IRS позволяет избежать 10-процентного штрафа при следующих обстоятельствах:смерть, инвалидность, оплата медицинских счетов, оплата взносов по медицинскому страхованию, включая взносы КОБРЫ, во избежание потери права выкупа или выселения, для оплаты расходов на высшее образование или первоначальный взнос в размере до 10 000 долларов США на дом для себя или члена семьи.
Получите ссуду. Если правила вашего плана позволяют это, вы можете взять ссуду под свои 401k. Вам нужно будет вернуть себе проценты в течение следующих пяти лет. Если вы не вернете ссуду на свой 401 тыс., IRS сочтет невыплаченный остаток снятием средств, облагаемым налогом, и подлежит 10-процентному штрафу.