В плане владения акциями сотрудников, или ESOP, компания предоставляет сотрудникам доли владения в компании как часть их общего пакета вознаграждения. Это может помочь согласовать интересы сотрудников и акционеров, потому что, когда компания преуспевает, рыночная стоимость акций должна расти, принося пользу как сотрудникам, так и акционерам.
Планы владения акциями сотрудников в первую очередь предназначены для выхода на пенсию и поэтому регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года. Как правило, вы не можете обналичить ESOP, если не выйдете на пенсию, не достигнете возраста 65 лет, не станете инвалидом или не покинете компанию. ESOP также могут дать возможность выходящим на пенсию руководителям закрытых компаний получить стоимость своих акций при выходе из дома. В противном случае им было бы сложно продать свои акции за деньги, чтобы жить на пенсии.
Чтобы вы могли получать долгосрочную выгоду от любых акций ESOP, эти акции должны быть сначала «переданы». Это означает, что у вас есть претензия на стоимость этих акций, если вы покинете компанию. Как правило, переход прав на акции происходит постепенно в течение примерно пяти лет. По прошествии пяти лет вы будете иметь право на полную стоимость этих акций, когда выйдете на пенсию, достигнете 65-летия или покинете компанию по иным причинам.
Теоретически возможно получить заем непосредственно из плана в порядке, аналогичном ссуде 401 (k). Однако это касается далеко не всех планов. Кроме того, для планов ESOP необычно содержать значительные денежные активы для выдачи ссуд сотрудникам, поскольку они по определению содержат в основном акции. Каждая компания устанавливает условия своих собственных планов ESOP в соответствии с положениями федерального закона. Не каждая компания разрешает сотрудникам использовать свои ESOP в качестве залога. Уточните у администратора плана, разрешают ли документы вашего плана брать займы под ESOP и на каких условиях.
Вы можете обратиться к третьему лицу, чтобы получить ссуду под закрепленную часть плана владения акциями сотрудника. Кредитор может видеть из ваших плановых документов стоимость плана и знает, что вы можете получить доступ к активам, когда выйдете на пенсию, уволитесь из компании или достигнете 65-летнего возраста. Однако вы не сможете напрямую закладывать счет ESOP в качестве залога, поскольку у компании есть фидуциарное обязательство по осуществлению плана в интересах сотрудников, и это может не разрешать им передавать активы кредитору. Скорее всего, вам придется взять необеспеченный заем и показать принадлежащие вам акции ESOP в бухгалтерском балансе при подаче заявления на заем.