План 403 (b) - это пенсионный план с льготным налогообложением, предлагаемый некоторым сотрудникам государственных школ или освобожденных от налогов организаций. Подобно плану 401 (k), спонсируемому компанией, план 403 (b) позволяет сотрудникам вносить отложенные налоги на инвестиционный счет и избегать налоговых последствий до тех пор, пока деньги не будут сняты. Ограничения планов 403 (b) предотвращают раннее распространение, за исключением определенных особых обстоятельств. Если вы обналичите свой план 403 (b) до выхода на пенсию, то при выходе вы столкнетесь с налогами и штрафами.
IRS ограничивает снятие средств с планов 403 (b) очень конкретными обстоятельствами. Хотя вы можете снимать деньги с некоторых других пенсионных счетов, таких как IRA, в любое время, если вы готовы платить налоги и штрафы, с планом 403 (b) вы можете получить доступ к своим деньгам только при возникновении триггерного события, включая распределение квалифицированных военных резервистов, инвалидность, финансовые затруднения, достижение возраста 59 1/2 лет или увольнение с работы.
Согласно определению IRS «раннее» распределение 403 (b), принято до возраста 59 1/2 лет. Кроме того, ваши получатели могут получить доступ к фондам в 403 (b), если вы умрете до достижения этого возраста.
Если вы имеете право на досрочное снятие с вашего 403 (b), процесс прост. Свяжитесь с администратором вашего плана и попросите предоставить необходимые формы для распространения. Большинство администраторов предоставят пакет с объяснением допустимых распределений и возможных налоговых или штрафных разветвлений, как в этом примере от Oppenheimer Funds.
Одним из преимуществ плана 403 (b) является то, что оставшиеся в плане деньги не облагаются налогом. Ваши взносы вычитаются из вашей зарплаты до того, как вы заплатите с них налог, а дивиденды, проценты и прирост капитала, которые вы зарабатываете на счете, не облагаются налогом по мере их заработка. Однако снятие средств полностью облагается налогом, независимо от того, когда вы их снимаете. Вам нужно будет отразить распределение ваших налогов по плану 403 (b) как обычный доход, как если бы вам выплачивалась заработная плата или зарплата.
Помимо подоходного налога, IRS взимает 10-процентный штраф за досрочное снятие с некоторых досрочных выплат из плана 403 (b). Вы можете избежать дополнительного штрафа, если вычтете деньги из своего 403 (b) в связи со смертью, инвалидностью, если вы являетесь квалифицированным военным резервистом, если у вас есть вычитаемые медицинские расходы, превышающие 10 процентов вашего скорректированного валового дохода, если вы должны деньги из-за сбора IRS и если вы уволитесь с работы по какой-либо причине и достигли возраста 55 лет.
Некоторые штаты вводят дополнительный штраф за досрочное прекращение участия, например, дополнительные 2,5 процента, которые оценивает Калифорния. Если вы находитесь в группе с высокими федеральными налогами и живете в штате с высокими налогами, досрочный отказ от плана 403 (b) может легко стоить вам более 50 процентов от суммы, которую вы получаете в виде налогов.
Эксперты обычно рекомендуют инвесторам держать деньги в своих планах 403 (b) как можно дольше, чтобы получить максимальную выгоду от роста с учетом налоговых льгот. По словам Лиз Уэстон из Bankrate.com, если вы оставите 20 000 долларов в своем плане 403 (b) в возрасте от 55 до 70 лет, он вырастет до более чем 40 000 долларов, при условии пятипроцентного годового прироста.
Один из вариантов, позволяющий избежать как налогов, так и штрафов, - это взять ссуду у вашего 403 (b). Хотя работодатели не обязаны предлагать ссуды 403 (b), IRS разрешает участникам занимать до 50 процентов от стоимости их счетов 403 (b). Эти ссуды обычно должны быть возвращены в течение пяти лет, но все выплачиваемые вами проценты возвращаются на ваш счет вместе с основной суммой. AARP отмечает, что получение такой ссуды может быть лучшей альтернативой выплате долга под высокие проценты, чем получение налогооблагаемого распределения.