Налоговая служба разрешает частичное продление с одного индивидуального пенсионного счета (IRA) на другой. Но если вы хотите продлить часть своего пенсионного счета 401k, 403b или 457b, спонсируемого работодателем, вам придется проконсультироваться с администратором вашего плана. Очень часто вам не разрешается выполнить частичное продление, особенно если вы все еще работаете на этого работодателя.
У вас есть три варианта выполнения частичного ролловера. Если ваш текущий депозитарий пенсионного плана (учреждение) предлагает IRA, который вам нравится, вы можете запросить перевод доверительного управляющего, который перемещает часть вашей учетной записи в новую IRA в том же учреждении. Или вы можете запросить перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему. При этом, известном как прямой перенос, хранитель пенсионного счета переводит указанную часть ваших средств в другое учреждение, которое переводит их на новый счет.
Третий вариант - завершить 60-дневный пролонгацию, известную как косвенная пролонгация, путем снятия средств самостоятельно и их повторного депонирования в IRA. Если вы пойдете по этому пути, финансовое учреждение, распределяющее деньги, должно удержать 20 процентов налогов. Чтобы избежать 10-процентного штрафа за досрочное распределение, вы должны перевести 100 процентов снятых средств, включая сумму, удерживаемую для уплаты налогов, в новый IRA в течение 60 дней. Это означает, что вам нужно будет выложить 20 процентов из своего кармана, чтобы компенсировать разницу.
Если вы сделаете частичный перенос с квалифицированного пенсионного счета на традиционный IRA, вы не должны будете платить подоходный налог, потому что оба типа счетов являются отложенными по налогам.
Однако, если вы переносите отсроченные по налогам средства с пенсионного счета на IRA Roth, вы должны платить подоходный налог с этих денег. Обычно средства с отложенным налогом поступают из одного из трех типов IRA:традиционная упрощенная пенсия сотрудников (SEP) или план поощрения сбережений для сотрудников (SIMPLE). Однако, если администратор вашего плана это разрешает, вы можете запросить частичное продление из ваших средств 401k, 405b или 457b. Если вы сняли весь счет, но поместили только его часть в Roth IRA, вы должны были бы заплатить 10 процентов штрафа и подоходный налог с суммы, которую вы сохранили.
Вы можете без ограничений переводить средства с одной IRA Roth на другую, включая частичное продление. Вы не можете превратить Roth IRA в традиционную IRA.
Вы можете сделать частичный перенос средств с одного традиционного IRA на другой без налогов или штрафов, но существует годичный период ожидания, прежде чем IRS разрешит вам переводить дополнительные деньги из того же IRA. Вам также придется подождать год, чтобы направить больше средств в вашу новую традиционную IRA.