Исполнитель наследственного дела несет ответственность за завершение инвентаризации и оценки, чаще всего в течение 30-90 дней после смерти умершего. В инвентарной описи должны быть указаны активы, а также описание и справедливая рыночная оценка недвижимости, движимого имущества, банковских счетов и долгов умершего. Полное раскрытие информации имеет жизненно важное значение, поскольку суд, наследники и кредиторы используют эту информацию для целей наследования, налогов и погашения долга.
В большинстве штатов суд по наследственным делам отправит вам бланк описи с указом и свидетельством, подтверждающим, что вы являетесь исполнителем наследства. В противном случае загрузите и распечатайте форму, доступную на веб-сайте суда штата или округа. Если есть завещание, просмотрите его перед тем, как начать, потому что вам не нужно инвентаризировать какие-либо активы, находящиеся в совместном владении, или какие-либо активы, которые умерший распорядился в завещании. Когда вы ведете инвентаризацию активов, перечисляйте оцениваемые предметы и финансовые счета отдельно, но перечисляйте и оценивайте общую личную собственность единовременно.
Вам понадобятся названия транспортных средств, документы на недвижимость, а также номера банковских и инвестиционных счетов для любого актива, принадлежащего исключительно умершему. Просмотрите финансовые записи умершего и просмотрите завещание, налоговые декларации и банковские счета, чтобы найти финансовую информацию. Проконсультируйтесь с поверенным, чтобы получить копии всех недостающих записей. Найдите и составьте список недостающих личных активов. По словам Кэри А. Линда из юридической фирмы Lind, адвокат может помочь вам найти и вернуть ценные вещи, но, если вы не знаете, кто владеет менее ценными активами, это может не стоить времени и затрат, необходимых для восстановления.
Запишите каждый предмет в соответствующем разделе инвентарной формы. Большинство включает отдельные разделы для личного имущества и недвижимости. Для денежных средств укажите название финансового учреждения, тип и номер счета, а также стоимость каждого счета в долларах на дату смерти или, в некоторых штатах, дату вашего назначения в качестве исполнителя. Внимательно ознакомьтесь с инструкциями, так как в некоторых штатах могут потребоваться полные номера счетов, а в других - только последние четыре цифры.
По словам Дженнифер МакДоннелл из The Paralegal Society, многие штаты назначат оценщика для оценки безналичных активов, включая недвижимость и специальные предметы, такие как ювелирные изделия, автомобили, предметы искусства и антиквариат. Однако, даже если вы не несете ответственности за оценку этих предметов самостоятельно, вы все равно можете включить независимую оценку, чтобы помочь оценщику, назначенному судом. Для объектов недвижимости укажите адрес и предоставьте полное юридическое описание вместе с номером участка. Как можно полнее опишите другие неденежные активы.