Основная сумма ссуды - это остаток задолженности по ссуде. Когда компания вносит основной платеж для погашения остатка ссуды, она сообщает сумму платежа в своем отчете о движении денежных средств. Это отдельно от процентов, которые он может выплачивать по ссуде. Выплата основного долга уменьшает денежные средства компании, но не влияет на ее прибыль, поскольку платеж не является частью ее операционных расходов. Компания может получить выгоду от выплаты основной суммы по своим кредитам, потому что платеж уменьшает ее долг, что снижает ее процентные расходы.
Найдите отчет о движении денежных средств компании либо в ее квартальных отчетах за 10 кварталов, либо в годовых отчетах за 10 тыс. Вы можете получить эти отчеты в разделе по связям с инвесторами на веб-сайте компании или в онлайн-базе данных EDGAR Комиссии по ценным бумагам и биржам США.
Найдите раздел «Денежные потоки от финансовой деятельности», который является последним разделом отчета о движении денежных средств.
Найдите строку, содержащую описание «Погашение долга» или «Выплата основной суммы кредита».
Определите сумму в долларах, указанную справа от описания. Компания заключает эту сумму в круглые скобки, чтобы показать, что эта сумма уменьшает ее денежные средства. Например, если в отчете о движении денежных средств компании указано «Выплата основной суммы кредита (5000 долларов США)», компания выплатила 5000 долларов США в счет погашения основного остатка своего долга, что означает, что она должна на 5000 долларов меньше, чем раньше.
Отслеживайте основные платежи компании за разные отчетные периоды. Компания, которая выплачивает остаток по кредиту, имеет меньшую задолженность, что снижает ее риск для акционеров.