Заявление о дополнительной информации (SAI) - это дополнительный документ, предоставляемый вместе с проспектом паевого инвестиционного фонда. Документ содержит дополнительную информацию о паевом инвестиционном фонде. Он также содержит множество раскрытий, касающихся функциональности паевого инвестиционного фонда. Документ не является обязательным приложением, и его не нужно отправлять потенциальным инвесторам, кроме как по запросу. Изложение дополнительной информации помогает паевым инвестиционным фондам раскрывать подробности о фондах, которые не раскрываются в проспекте эмиссии. Регулярные обновления происходят в Заявлении о дополнительной информации. Подробная информация, такая как финансовая отчетность фонда, информация о должностных лицах, директорах и другом ключевом персонале, связанном с паевым инвестиционным фондом, обновляется.
Как уже упоминалось, в Заявлении с дополнительной информацией содержится множество дополнительных сведений о фонде. Составляющие этого упомянуты ниже:
Заявление о дополнительной информации первоначально охватывает информацию об участниках паевых инвестиционных фондов. Этими участниками являются спонсоры фонда, Компания по управлению активами (КУА) и доверительные компании.
Спонсор можно сравнить с промоутером компании, акции которой котируются на бирже. Спонсор регистрирует паевой инвестиционный фонд в SEBI. Спонсор определяется в соответствии с правилами SEBI как лицо, которое создает паевой инвестиционный фонд, действуя самостоятельно или совместно с другим юридическим лицом. Спонсор является инициатором фонда. Спонсор формирует траст паевого фонда и имеет право назначать попечительский совет. Спонсор также выбирает компанию по управлению активами или управляющего фондом, который будет управлять капиталом паевого инвестиционного фонда.
В то время как спонсор создает паевой инвестиционный фонд, управление паевым инвестиционным фондом осуществляется попечительским советом или доверенной компанией. Закон о доверительном управлении Индии регулирует деятельность акционерного совета, тогда как Закон о компаниях 1956 года регулирует деятельность трастовой компании. Попечители должны защищать интересы держателя паев. Они также должны гарантировать, что КУА или управляющий фондом принимают решение в интересах держателей паев. Если КУА планирует разместить дополнительные или другие схемы в рамках паевого инвестиционного фонда, это необходимо будет получить с одобрения попечителей.
Компания по управлению активами берет на себя ежедневное управление капиталом фонда. КУА функционирует под контролем попечителей, SEBI и собственного совета директоров. КУА должна гарантировать, что инвестиции соответствуют инвестиционной стратегии / цели, указанной в проспекте эмиссии. КУА должен придерживаться руководящих принципов управления рисками, перечисленных Ассоциацией паевых инвестиционных фондов Индии и SEBI. Они должны своевременно раскрывать держателям паев информацию о продаже и обратной покупке, стоимости чистых активов, портфеле и других деталях.
В Заявлении о дополнительной информации также упоминаются поставщики услуг паевого инвестиционного фонда. Подробная информация о хранителе фонда, юрисконсульте, регистраторе и агентах по переводу средств, аудиторах, бухгалтерах фонда и инкассирующих банкирах является подробной информацией о некоторых поставщиках услуг, упомянутых в ВОФК.
Компания по управлению активами может иметь несколько паевых инвестиционных фондов. СЧА каждого паевого инвестиционного фонда должна быть раскрыта в Отчете с дополнительной информацией. Паевые инвестиционные фонды также должны раскрывать свою сокращенную финансовую отчетность в Отчете с дополнительной информацией. Такое раскрытие информации помогает инвестору отслеживать историческую доходность соответствующих фондов, которыми управляет Компания по управлению активами. Это также помогает инвестору в выборе оптимального фонда для инвестирования, исходя из финансовых целей инвестора. Подробная информация о чистых активах паевых инвестиционных фондов и их расходах, связанных с чистыми активами, также раскрывается в финансовом сегменте Отчета с дополнительной информацией.
Заявление с дополнительной информацией также помогает инвестору инвестировать в их соответствующие паевые инвестиционные фонды с полным руководством, упомянутым в нем. В схеме также упоминаются права владельцев паев паевых инвестиционных фондов. Владельцы паев схемы имеют пропорциональное право на бенефициарные права собственности на активы схемы. Держатели паев имеют право на получение дивидендов в течение 42 дней с даты объявления дивидендов. Чеки на погашение будут получены ими в течение десяти рабочих дней с даты погашения. Держатели паев имеют право прекратить деятельность КУА фонда, если 75% держателей паев принимают решение о том же с предварительного одобрения SEBI. 75% держателей паев также могут решительно закрыть паевой инвестиционный фонд.
КУА также должны соответствовать нормам инвестиционной стоимости, установленным SEBI и аналогичным учреждением. Они должны быть перечислены в самом Заявлении с дополнительной информацией. Методики оценки - это инвестиционные стратегии, которыми должен управлять паевой инвестиционный фонд. Соответствующие фонды должны быть указаны в Заявлении с дополнительной информацией. Спецификации должны быть указаны для инвестиций, сделанных в долевые, долговые и другие инвестиционные инструменты в ВОФК. В Заявлении с дополнительной информацией также будут перечислены юридические и налоговые нормы, которых паевой инвестиционный фонд должен соблюдать в своей повседневной деятельности. Подробная информация о различных формах налогообложения, вычетах по разделам о подоходном налоге, налогообложении краткосрочной и долгосрочной прибыли и других нормативных требованиях упоминается в документе.
Заявление о дополнительной информации - это удобный документ, который предоставляют компании паевых инвестиционных фондов. Документ расширяет детали, упомянутые в проспекте эмиссии, и дает подробную и дополнительную информацию о том же. Инвесторы могут найти разнообразную информацию о паевом инвестиционном фонде в Заявлении с дополнительной информацией. Эта информация может помочь инвестору в принятии оптимальных финансовых решений, если его / ее финансовые цели совпадают с целями компании взаимного фонда и ее программы.