Если обучение торговле было недостаточно запутанным, добавьте сюда налоги на дневную торговлю, и вы получите рецепт катастрофы, если не проявите осторожность. Независимо от того, занимаетесь ли вы полный рабочий день на пляже или пытаетесь заработать немного денег на отпуск, вам придется учитывать множество различных налоговых последствий.

Ниже приведены некоторые основные сведения о налогах на внутридневную торговлю, которые могут помочь вам оптимизировать торговлю и направить ваши обязательные платежи дяде Сэму.

Существуют ли налоговые льготы для дневной торговли?

• Прежде всего, знаете ли вы, что IRS предлагает ряд налоговых льгот для внутридневных трейдеров? Кто бы мог подумать, что правительство будет столь щедрым; конечно не я. Продолжайте читать, чтобы узнать, каковы налоговые льготы для дневной торговли.

Убыток капитала

Это печально, но факт; многие внутридневные трейдеры теряют много денег из-за того, что они не управляют своим риском должным образом. И если по какой-либо причине - чрезмерная торговля, отсутствие торгового плана - вы потеряли деньги в дневной торговле, вы можете вернуть их - вроде того.

Для тех из вас, кому не повезло, у меня есть одно слово:форма 1040. График D формы 1040 подоходного налога IRS позволяет внутридневным трейдерам требовать 3000 долларов в качестве капитальных убытков.

Насколько это здорово? Конечно, вы должны предоставить квитанции, но это несложно, поскольку вся наша торговая информация хранится в электронном виде в нашей брокерской фирме.

Также помните о правилах продажи стирки. Короче говоря, в нем говорится, что вы не можете владеть акциями, на которые вы хотите претендовать при возмещении налога за 30 дней до или после . период владения.

Любые убытки, превышающие 3000 долларов США, не могут быть востребованы и просто переносятся как прямой убыток. Но у меня есть кое-что даже лучше, чем возможность потребовать 3000 долларов! Да лучше.

Обозначение налогового статуса трейдера (TTS)

Для тех из вас, кто только играет на фондовом рынке, форма 1040 может быть размером ваших налоговых вычетов. Однако более серьезные трейдеры, которые регистрируют более 4–5 сделок в день каждую неделю, могут иметь право на получение налогового статуса трейдера. Я рекомендую проверить веб-страницу IRS для получения дополнительной информации.

Преимущество такого обозначения - это количество возможностей для экономии налогов. Наличие TTS позволяет профессиональным трейдерам сообщать о своих торговых доходах и обязательствах как о коммерческих расходах по Графику C.

Более того, вы можете иметь право на получение 20% -ного дохода от бизнеса. Прямые преимущества этого обозначения включают возможность вычета товаров например, расходы на торговлю и домашний офис.

Маркетинговые трейдеры

Прямая выгода от присвоения статуса TTS - это возможность вычесть убытки, превышающие допустимые 3000 долларов США, как капитальные убытки . . IRS позволяет трейдерам, торгующим по рыночной цене, вычитать неограниченное количество убытков.

Вместо таблицы D для оценки рыночного учета используется форма 475 (f). Чтобы пройти квалификацию, внутридневные трейдеры должны торговать одной и той же акцией в течение 30-дневного окна.

Что такое рыночный учет?

Обычно для целей налогообложения мы используем кассовый метод учета. При таком подходе вы не осознаете прибыль или убыток до тех пор, пока не закроете свою позицию по определенной ценной бумаге.

Однако «рыночная оценка» или «MTM» - это метод учета, при котором вы получаете прибыль или убыток, не закрывая свою позицию. Вы просто «притворяетесь», что закрыли свою позицию в последний рабочий день налогового года, используя текущую рыночную цену ценной бумаги.

Теперь не все ценные бумаги выставляются на рынок в конце года для целей налогообложения прибыли. Но, специфические ценные бумаги - те, которые мы считаем контрактами IRC 1256. Вы можете увидеть их в списке ниже:

• Регулируемые фьючерсные контракты
• Опционы, не связанные с акциями, такие как облигации, товары и валюта.
• Опционы на биржевые индексы (опционы ETF / ETN)

Платят ли дневные трейдеры квартальные налоги?

• Когда мы думаем о налоговом сезоне, мы думаем об апреле, верно? Что касается налогов на дневную торговлю, нам, возможно, придется платить налоги ежеквартально. Это означало бы уплату налогов каждые 4 месяца. Если ваша прибыль превышает ваши убытки, а это цель, возможно, вам придется платить ежеквартально. Всегда лучше узнать об этом у своего бухгалтера.

1. Выбор раздела 475 (F) для значительной экономии налогов

В 1997 году все активные трейдеры, которые соответствовали «налоговому статусу трейдера», могли использовать бухгалтерский учет MTM. И многие поступили так, как Раздел 475 означает, что вы избежите распродаж и ограничения капитальных убытков . .

По данным IRS:

«В соответствии с разделом 475 (f) торговец ценными бумагами или товарами может выбрать использование метода текущей рыночной цены для учета ценных бумаг или товаров, удерживаемых в связи с торговым бизнесом. Согласно этому методу бухгалтерского учета, любая ценная бумага или товар, находящиеся в конце налогового года, учитываются как проданные (и повторно приобретенные) по справедливой рыночной стоимости (FMV) на последний рабочий день этого года ».

В дальнейшем цены на конец года станут основой затрат для ваших открытых позиций на следующий налоговый год.

Каковы плюсы и минусы использования MTM Accounting?

ЗА:ВОЗМОЖНОЕ СОКРАЩЕНИЕ НАЛОГОВ / УПРОЩЕНИЕ НАЛОГОВ

Без сомнения, двумя основными преимуществами использования MTM являются простота подачи документов и возможное снижение налогов. Однако это не обходится без рисков и предупреждений; определенные процессы должны быть соблюдены до Т.

Вкратце, у нас есть два основных преимущества выбора учета MTM при расчете налогов на дневную торговлю:

1. Вам не нужно сообщать в IRS о продажах стирки, поскольку все ваши позиции выводятся на рынок в конце года.
2. В случае неудачного случая, когда вы потеряли более 3000 долларов США, вы можете вычесть этот убыток из своего дохода. Если вам повезет, это может изменить ваш доход за предыдущий год, и вы можете получить возмещение.

Если вы активный дневной или свинг-трейдер на рынке ценных бумаг или сырьевых товаров и выбрали M2M, то следующие преимущества могут быть вашими.

Отсутствие прироста капитала или убытков

Если вы крутой трейдер, создающий банк, вам обычно придется требовать эту прибыль как прирост капитала. Но не с M2M. Если вы выберете этот сценарий, любые ваши выигрыши или проигрыши будут считаться обычными доходами или убытками.

Допустим, у вас не было торгового плана или вы выбрали менее звездное торговое сообщество. К сожалению, но вполне предсказуемо, вы потеряли рубашку на сумму 100 000 долларов. Когда дело доходит до уплаты подоходного налога, вы можете требовать только капитальные убытки в размере 3000 долларов (1500 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию).

А как насчет других 97 000 долларов? Что ж, вы можете перенести это на долгие годы. При 3000 долларов в год вам понадобится много лет, чтобы окупить эту сумму.

«Выбирая статус MTM, ограничения на потери капитала не применяются».

В переводе на простой язык:если вы потеряли рубашку, вы не ограничены обычным максимальным вычетом в 3000 долларов. Вы можете вычесть весь свой убыток из других видов налогооблагаемого дохода.

Страхование налоговых убытков по налогам на дневную торговлю

Что, если вы окажетесь в неудачной ситуации, когда у вас было два потрясающих года торговли, но в следующем году ваша прибыль резко упала?

К счастью, бухгалтерский учет MTM предоставляет вам карту бесплатного выхода из тюрьмы, действующую за два года до этого!

Вы можете вернуться за два налоговых года назад и потребовать убытки за текущий год. И вы даже можете оказаться в ситуации, когда вам вернут деньги!

Правил запрета на мытье продаж для налогов на дневную торговлю

Если у вас есть торговый статус MTM, правило продажи стирки к вам не применяется. Это отличная новость не только для внутридневных трейдеров, но и избавит вас от нервных переживаний, связанных с уплатой налогов.

Минусы:вы вынуждены «закрыть», используя цены на конец года

Допустим, вы рассчитываете время покупки Telsa до того, как он взлетит на Луну. К сожалению, если вы выбрали статус MTM, вам нужно «закрыть» свою позицию и получить всю эту огромную прибыль.

Следствием этого является увеличение налогооблагаемой прибыли за текущий год. Так что помните об этом и разумно рассчитайте свой метод учета MTM.

На что вы можете списать как дневной трейдер?

• Списание отлично подходит для юридических и физических лиц. Можно ли списать налог на дневную торговлю? У вас ведь есть расходы? Имеющиеся у вас настройки компьютера для дневной торговли, такие инструменты, как сканеры или новости, торговые подписки, торговые комиссии, счета или все, на что вы тратите деньги, чтобы помочь вам в торговле. Это то, что вы потенциально можете списать. Означает ли это, что вы можете списать свое членство в Bullish Bears?

Основные выводы

• Прямая выгода от присвоения статуса TTS - это возможность вычесть убытки, превышающие допустимые 3000 долларов США, в качестве капитальных убытков . .
• При использовании MTM вы получаете налогооблагаемую прибыль или убыток по своим активам, даже если ваша позиция все еще открыта.
• Раздел 475 означает, что вы избежите распродажи и ограничения капитальных убытков.
• Если у вас есть TTS, время вашего избрания по статье 475 имеет значение. Убедитесь, что вы не пропустите дату.

Заключительные мысли в день работы налогового инспектора

Однажды я услышал цитату, в которой говорилось, что единственные две вещи, которые можно сказать наверняка в жизни, - это смерть и налоги, и я склонен согласиться. Никто не любит платить налоги, и если вы дневной трейдер, вам нужно делать свою домашнюю работу. Вы не освобождены от налогов на дневную торговлю.

Существует множество нюансов и заблуждений относительно отметки Раздела 475 о рыночном учете, поэтому важно изучить правила. Наймите хорошего бухгалтера, чтобы не пришлось ждать налоговых сюрпризов.