Вы, должно быть, слышали новости о том, что более 500 сотрудников компании за одну ночь стали Crorepatis. Да, вы не ослышались. Но вам должно быть интересно, как все это произошло? Ну, это было из-за простой концепции, известной как План владения акциями сотрудников (ESOP). Это произошло, когда индийская SaaS-компания Freshworks недавно была зарегистрирована на фондовой бирже Nasdaq, благодаря чему ее сотрудники заработали миллионы долларов.
Вы, должно быть, все еще задаетесь вопросом, как эти двое все еще связаны. В этой статье я познакомлю вас с основами Плана владения акциями сотрудников (ESOP) и рассмотрю его преимущества и недостатки с точки зрения работодателей и сотрудников. Продолжайте читать, чтобы узнать больше.
Содержание
ESOP — это стратегия согласования интересов своих сотрудников с интересами компании. Это план вознаграждения сотрудников, при котором работникам предоставляется доля собственности в компании. Это делается путем предоставления работникам акций компании. Это может быть сделано на основе производительности и срока пребывания сотрудников или в виде бонуса. Иногда эти акции также предлагаются по более низким или дисконтным ставкам, которые остаются в трастовом фонде ESOP.
Это побуждает сотрудников работать лучше и делать то, что лучше для заинтересованных сторон, поскольку сами сотрудники владеют акциями. Планы владения акциями могут включать, среди прочего, опционы на акции, ограниченные акции и права на прирост стоимости акций.
Сотрудникам предоставляется право на акции, которые со временем увеличиваются в зависимости от срока их работы. Эти акции продаются при выходе на пенсию или увольнении, и работник получает вознаграждение в размере денежной стоимости своих акций.
Еще один важный термин, который здесь встречается, — наделение правами или наделение полномочиями. Как правило, когда сотрудники получают эти ESOP, они получают полное право собственности на акции только после срока пребывания в должности, например, для. 3 года. Здесь сотрудник полностью владеет всеми отданными акциями только через 3 года. Другими словами, акции переходят в собственность через 3 года.
Когда сотрудник, полностью наделенный полномочиями, уходит на пенсию или уходит из компании, фирма «выкупает» у него принадлежащие ему акции. Деньги поступают сотруднику единовременно или равными периодическими платежами, в зависимости от плана. Как только компания покупает акции и платит работнику, компания перераспределяет или аннулирует акции.
Право собственности на акции сотрудников было впервые введено посредством статьи 15A в разделе 2 Закона о компаниях 1956 года. В 1999 году Совет по ценным бумагам и биржам Индии (SEBI), который является руководящим органом для ESOP, установил руководящие принципы в отношении таких вопросов для компаний. .
ESOP создаются как трастовые фонды и могут финансироваться компаниями, вкладывающими в них недавно выпущенные акции, вкладывающими наличные деньги для покупки существующих акций компании или занимающими деньги через юридическое лицо для покупки акций компании.
БЫСТРОЕ ЧТЕНИЕ
Традиционно листинговые компании продлевали Планы владения акциями для сотрудников. В последнее время ESOP используются компаниями всех размеров, включая стартапы. Часто такие организации испытывают нехватку денежных средств и не могут предложить своим сотрудникам высокую заработную плату.
Но, предлагая долю в своей организации, они делают свой компенсационный пакет конкурентоспособным и сохраняют таланты. На начальных этапах незарегистрированный стартап может предоставлять ESOP по очень низкой цене, чтобы вознаградить тех, кто рискует работать в компании, когда она еще находится на стадии развития.
Точно так же, если частная компания хочет выпустить ESOP, она должна убедиться, что Устав (AoA) разрешает выпуск акций через ESOP. Если AoA не разрешает, то компания должна сначала провести внеочередное общее собрание, чтобы изменить AoA, включив в него положения о выпуске акций через План владения акциями сотрудников. Например – Zomato Limited
Хотя концепция кажется простой, на удивление существует множество различных типов планов владения акциями сотрудников. Вот некоторые из лучших ESOP:
Этот тип ESOP не предполагает заемных средств для приобретения акций работодателя-спонсора. Он финансируется за счет взносов наличными или акциями непосредственно от спонсора-работодателя. Акции, внесенные корпорацией, представляют собой недавно выпущенные акции. Как правило, ESOP без заемных средств создается для содействия росту компании за счет налоговых вычетов с вновь выпущенными акциями, что улучшает денежный поток и снижает налоги.
Эта форма плана владения акциями сотрудников с использованием заемных средств во многом похожа на новый ESOP выпуска, за исключением того, что финансирование используется для покупки акций у продающего акционера. Налоговые льготы, сопутствующие этим типам сделок, включают отложенный налог на прирост капитала, льготное финансирование.
«Выпуск ESOP» использует финансирование для приобретения вновь выпущенных акций у спонсора-работодателя. Акции распределяются на счета участников по мере погашения кредита. Основная сумма, взятая взаймы для покупки акций, фактически становится не облагаемой налогом в силу того, что она погашается за счет расходов/взносов по плану. Таким образом, компания может занимать деньги на полностью вычитаемой основе.
Тип плана владения акциями сотрудников дает сотрудникам право на получение акций в подарок или в качестве покупки после соблюдения определенных ограничений, таких как работа в течение определенного периода или достижение определенных целей производительности.
В Плане фантомного капитала (PEP) или Праве на повышение стоимости акций (SAR) сотрудникам теоретически предлагаются акции компании, в соответствии с которыми сотрудники получат денежную стоимость, равную приросту цены по сравнению с ценой гранта, как только они выполнить свои условия наделения правами.
ESOP имеют множество преимуществ, которые различаются в зависимости от стороны, использующей их. Они подробно описаны ниже.
Наиболее важное преимущество планов владения акциями сотрудников заключается в том, что они используются в качестве инструмента для привлечения и удержания высококвалифицированных сотрудников.
С точки зрения управления, ESOP имеют определенные налоговые преимущества, а также стимулируют сотрудников сосредоточиться на результатах деятельности компании. Компании могут использовать ESOP для заимствования денег с более низкими затратами после уплаты налогов. Вклад в ESOP не облагается налогом, поскольку они используются для погашения суммы кредита, т.е. основной суммы и процентов.
Компании часто предоставляют сотрудникам такую собственность без предварительных затрат. С ESOP сотрудник получает выгоду от приобретения акций компании по сниженной цене и продажи по более высокой рыночной цене, получая прибыль. Компания держит предоставленные акции в доверительном управлении для обеспечения безопасности и роста до тех пор, пока сотрудник не выйдет на пенсию или не уйдет в отставку.
Компании обычно привязывают выплаты из плана к наделению правами, что дает сотрудникам права на эти активы с течением времени. Благодаря периоду наделения сотрудники также получают стабильную работу, что, в свою очередь, повышает удовлетворенность сотрудников.
Несмотря на то, что ESOP имеет множество преимуществ, он также имеет некоторые недостатки.
Планы владения акциями сотрудников имеют сложные правила и требуют серьезного контроля. Если у компании нет сотрудников для надлежащего выполнения ESOP, они могут столкнуться с проблемами и потенциальными нарушениями. После создания ESOP компании требуется надлежащее администрирование, включая стороннее администрирование, доверенное лицо, оценку, судебные издержки.
Схемы ESOP используют денежные потоки компании для финансирования покупки акций у ее акционеров. В случае, если компании потребуются средства для дополнительных оборотных средств или капитальных затрат, сделки ESOP будут конкурировать с этим необходимым требованием, создавая кризисную ситуацию для менеджмента.
ESOP облагаются налогом, когда сотрудник реализует свои опционы. Разница между рыночной стоимостью акций и стоимостью реализации акций облагается налогом в соответствии с их налоговой группой.
Когда сотрудники продают свои акции и получают от этого некоторую прибыль, эта прибыль подлежит налогообложению с учетом того, как долго сотрудник владеет акциями. Если акции удерживаются менее года, это будет краткосрочная прибыль. Для акций, которые принадлежат большему количеству, это будет прибыль в долгосрочной перспективе.
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ
Теперь, когда у вас есть общее представление о ESOP, вы можете принять обоснованное решение о реализации своего права. Имея как положительные, так и отрицательные стороны, план владения акциями сотрудников может оказаться полезным для сотрудников. Это простой способ для сотрудников получить долю в собственной компании.
Тем не менее, вы должны взвесить все «за» и «против», прежде чем воспользоваться своим правом в качестве работника. Приятного чтения!
Что такое пакетный план Омнибуса?
Объяснение опционов на акции сотрудников
Что произойдет с вашими акциями, когда биржевой брокер обанкротится в Индии?
Что такое привилегированные акции? Значение, типы, преимущества и многое другое!
Объяснение долговых обязательств:что такое долговые обязательства? Определение, типы и многое другое!