Сейчас криптовалюта - одна из самых горячих тем в финансовых новостях. Хотя это нестабильный рынок, статистика показывает, что криптоинвесторы получили значительную прибыль на ранних этапах развития технологии. За последние несколько лет мы наверняка видели, как многие люди зарабатывают много денег, покупая и продавая виртуальные валюты.
Возможно, вы уже сами купили криптовалюту. Если это так, вам в конечном итоге нужно будет найти подходящее время, чтобы обналичить золотую жилу криптовалюты. Но прежде чем вы дойдете до этого момента, вам следует подумать о том, как вы собираетесь поступать с налогами на криптовалюту. Правильно - если вы продадите ради прибыли, дядя Сэм наверняка захочет получить свою долю. Таким образом, хотя виртуальные валюты могут и не существовать, налоговые платежи, которые вам нужно будет произвести, наверняка будут.
Естественно, вы хотите минимизировать налоги на криптовалюту, чтобы сохранить больше денег и максимизировать прибыль. Для этого вам сначала необходимо базовое понимание того, как облагается налогом прибыль от криптовалюты. Затем вы можете начать думать о способах уменьшения или отмены налогового счета. Надеюсь, приведенная ниже информация и советы помогут вам контролировать налоги на криптовалюту и позволят вам добиться успеха в финансовом отношении.
Криптовалюта считается «собственностью» для целей федерального подоходного налога. И для типичного инвестора IRS рассматривает его как основной актив. В результате налоги на криптовалюту ничем не отличаются от налогов, которые вы платите с любой другой прибыли, полученной от продажи или обмена капитального актива.
Когда вы покупаете капитальный актив - будь то акции, облигации, дом, виджет, Dogecoin, биткойны или другие инвестиции - вы устанавливаете основу, равную вашим затратам на его приобретение. Когда вы продаете, вы сравниваете выручку от продаж с базой, чтобы определить, есть ли у вас убыток или прирост капитала. Если ваши доходы превышают ваш базовый уровень, у вас есть прирост капитала. В случае отмены вы понесете капитальный убыток.
Вам также необходимо учитывать период времени, в течение которого вы держали актив. В зависимости от того, как долго вы держите свою криптовалюту, ваши прибыли или убытки будут считаться «краткосрочными» или «долгосрочными». Это различие также будет играть большую роль в том, сколько вы должны платить в виде налогов на криптовалюту.
Теперь, когда вы знаете немного больше о налогах на криптовалюту, что на самом деле является просто еще одним способом обозначить налог на прирост капитала, вам понадобится набор стратегий, чтобы минимизировать сумму, которую вы платите в IRS. Вот несколько полезных советов по сокращению налоговых счетов.
Как уже отмечалось, в зависимости от того, как долго вы владеете криптовалютой, будут применяться разные ставки прироста капитала. Если вы хотите снизить налоги, держите криптовалюту достаточно долго, чтобы превратить краткосрочную прибыль в долгосрочную. Возможно, это непростая задача, но если у вас хватит терпения и стойкости, чтобы хранить криптовалюту хотя бы год перед продажей, то вы, вероятно, заплатите пониженную ставку налога на любой прирост капитала.
Вот пример: Мэри, плательщик единого налога, получит заработную плату в размере 70 000 долларов в 2021 году. У нее также есть 5 000 долларов дохода от прироста капитала от продажи криптовалюты. Если прибыль будет краткосрочной, она будет иметь 75 000 долларов обычного дохода. После требования стандартного вычета у нее остается 62 450 долларов налогооблагаемого дохода, что помещает ее в категорию 22% налога и приводит к налоговому счету в размере 9 488 долларов. Однако, если прибыль представляет собой долгосрочную прибыль, 70000 долларов обычного дохода за вычетом стандартного вычета по-прежнему облагаются налогом в размере 22%, а 5000 долларов дохода от прироста капитала облагаются налогом только по ставке 15%. Это означает, что общий налог составит 9 138 долларов, а экономия составит 350 долларов.
Еще одна стратегия снижения налогов, которые должны платить криптоинвесторы, - это компенсировать прирост капитала потерями капитала. Это работает путем вычитания убытков от криптоактивов, которые вы продали в течение года, из налогооблагаемой прибыли от криптовалют или других инвестиций, стоимость которых выросла.
Однако будьте осторожны:при использовании этой стратегии вы сталкиваетесь с ограничениями. Когда вы признаете инвестиционные убытки, вы сначала должны компенсировать убытки того же типа. Например, краткосрочные убытки сначала уменьшают вашу краткосрочную прибыль, в то время как долгосрочные убытки снижают вашу долгосрочную прибыль.
После этого, если у вас есть чистые убытки любого типа, вы можете использовать их для компенсации другого вида прироста капитала. Так, например, если у вас есть избыточные краткосрочные убытки, вы можете применить их к оставшемуся долгосрочному приросту капитала.
Если у вас по-прежнему имеется чистый убыток от капитала, вы можете использовать его для снижения вашего обычного дохода. Однако, следуя этой стратегии, вы можете использовать только до 3000 долларов убытков от капитала, чтобы снизить свой обычный доход в любой конкретный год. Оставшийся баланс переносится на следующий год, чтобы компенсировать будущую прибыль или снизить ваш обычный доход на сумму до 3000 долларов.
Ожидая, пока ваша прибыль от криптовалюты не изменится с краткосрочной на долгосрочную, вы можете также рассмотреть еще один момент времени:выбор для продажи в год с низким доходом.
Продажа в год с низким доходом может помочь с налогами как на краткосрочную, так и на долгосрочную прибыль. Если у вас есть краткосрочная прибыль, которая облагается налогом как обычный доход, к вам не будет добавлен такой большой дополнительный доход, который подтолкнет вас к более высокой налоговой категории. Например, если вы продаете краткосрочные активы после выхода на пенсию и больше не получаете заработную плату, ваша налоговая категория может полностью основываться на доходе от вашей краткосрочной прибыли. Если у вас есть долгосрочный прирост капитала, более низкий общий доход за год может означать более низкую ставку налога на эту прибыль. Это связано с тем, что применяемая к вам ставка долгосрочного прироста капитала - 0%, 15% или 20% - основана на вашем налогооблагаемом доходе. Таким образом, если у вас менее облагаемый налогом доход, у вас, скорее всего, будет более низкая ставка налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе.
Кроме того, если вы решите выйти на пенсию раньше и накопили достаточно денег для финансирования своих расходов на жизнь до тех пор, пока вы не сможете снять средства со своих пенсионных счетов, в течение года у вас может быть практически нулевой доход. Если это так, то сейчас идеальный момент, чтобы зафиксировать долгосрочный прирост капитала и, возможно, заплатить налог по ставке 0%.
Другая проверенная стратегия минимизации налогов, тесно связанная с продажей ваших ценных инвестиций в год с низким доходом, предполагает снижение налогооблагаемого дохода. Это означает поиск в налоговом кодексе налоговых вычетов и кредитов, которые могут снизить ваш налогооблагаемый доход.
Например, вы можете позаботиться о дорогостоящих медицинских процедурах, внести свой вклад в традиционный план IRA или 401 (k), положить деньги на сберегательный счет для здоровья или пожертвовать деньги или имущество на благотворительность. Есть много других налоговых вычетов и скидок, на которые вы также можете претендовать. Возможно, вы даже захотите попросить налогового специалиста помочь вам найти другие налоговые льготы.
Еще одна стратегия минимизации вашего счета за криптовалюту включает в себя инвестирование в индивидуальный пенсионный счет с отложенным налогом или без него (SDIRA). Таким образом, вы либо платите налоги позже, когда вы, вероятно, имеете более низкий налогооблагаемый доход при выходе на пенсию, либо авансом, когда вносите взносы в свой Roth SDIRA, потому что вы ожидаете более высоких налогов при выходе на пенсию.
В зависимости от ваших целей по использованию своего состояния вы можете рассмотреть другой способ снижения суммы налога на криптовалюту:подарить свою криптовалюту членам семьи.
IRS позволяет делать пожертвования на сумму до 15 000 долларов в год на человека без налоговых последствий. В то время как основа в криптовалюте передается новому владельцу, получатель может получать достаточно низкий доход, при котором он не будет платить налоги на оцененное имущество при продаже. Или, по крайней мере, меньше налогов, чем вам пришлось бы платить, если бы вы продавали криптовалюту самостоятельно.
Эта стратегия, безусловно, играет важную роль в ваших более широких целях при планировании недвижимости и в том, как вы хотите передать свое состояние. Это также делает его тем, что вам следует сначала обсудить со специалистом по планированию недвижимости, чтобы убедиться, что он соответствует вашему общему плану.
Подобно тому, как дарить ценную криптовалюту члену семьи, вы также можете подумать о том, чтобы пожертвовать свою криптовалюту на благотворительность. Это не только приведет к отсутствию налога на прирост капитала, но также может привести к значительному налоговому вычету, который вы можете указать в своей налоговой декларации.
Когда вы жертвуете актив, вы можете требовать его справедливую рыночную стоимость на момент дарения в качестве вычета из вашего налогооблагаемого дохода. Например, если у вас есть биткойны на сумму 50 000 долларов и вы решили пожертвовать их благотворительной организации, которую вы регулярно поддерживаете, вы можете списать это как благотворительный вычет по возвращении. Кроме того, если благотворительная организация квалифицируется как благотворительная организация, освобожденная от налогов 501 (c) (3), ей не нужно будет платить налог на прирост капитала, когда она позже продаст пожертвованную криптовалюту.
В этой статье до сих пор забыты о подоходном налоге на уровне штата. Неудивительно, что ваше государство также заинтересовано в прибылях от ваших инвестиций.
К счастью, ряд благоприятных для налогообложения штатов предлагает низкие налоги на прибыль или совсем их нет. Это означает, что вы можете платить налоги на федеральном уровне, но не будете должны много казначейству своего штата.
Если можете, подумайте о переходе в штат с низким или нулевым подоходным налогом, чтобы снизить или даже отменить налоги на все виды доходов. Эти сбережения могут накапливать и помочь вам сохранить больше ваших криптовалютных доходов.
Последняя стратегия минимизации налога на криптовалюту в этом списке - завещать ваши криптоактивы как часть вашего имущества. Когда вы уйдете из жизни, инвестиция получит «шаг вверх» (то есть увеличение) по сравнению с ее справедливой рыночной стоимостью на момент вашей смерти. Таким образом, вашим наследникам не нужно будет платить налоги на основе вашего первоначального основания при продаже унаследованной криптовалюты.
Однако, поскольку криптовалюты обладают значительной волатильностью, в зависимости от виртуальных валют, которыми вы владеете, они могут в любой момент взлететь (или упасть). Если это произойдет и виртуальные валюты уйдут на Луну, по крайней мере, налоговый счет ваших наследников не будет таким большим, поскольку они получили жетоны на повышенной основе.