🌟 КЛЮЧЕВЫЕ ВЫВОДЫ
Существует 2 способа списания автомобиля для бизнеса:Востребование нормативного пробега или подсчет фактических расходов, понесенных при использовании автомобиля.
Вы можете списать коммерческое использование большинства транспортных средств, включая легковые автомобили, пикапы, фургоны и грузовые автомобили.
Заявленная ставка пробега в 2024 налоговом году составляет 67 центов за милю.
Самозанятые лица, владельцы малого бизнеса, резервисты армии США, государственные чиновники, получающие гонорары, и квалифицированные артисты-исполнители могут заявить о некоторых расходах на транспортные средства в счет своих налогов.
Стандартные налоговые формы, используемые для списания автомобиля для коммерческого использования, — это Приложение C, A или E формы 1040 или формы 2106, в зависимости от вашей ситуации.
Если вы владелец бизнеса и используете свой автомобиль в деловых целях, вам следует потребовать его вместе с налогами, чтобы не упустить ценные вычеты. Вы можете потребовать фактические расходы на транспортное средство или вычеты за пробег в зависимости от вашей ситуации.
Выбор правильного метода для вашей уникальной ситуации позволит максимизировать экономию бизнеса и снизить налоги.
В этой статье мы рассмотрим, как списать автомобиль для бизнеса, разницу между методом фактических расходов и расчетом стандартного вычета по ставке пробега, а также как использовать бухгалтерское программное обеспечение для сокращения деловых расходов в предстоящем налоговом году.
Даже если вы используете свой автомобиль только в деловых целях неполный рабочий день, вы получите выгоду от этого руководства по налоговому вычету на транспортное средство.
Содержание
Вы можете компенсировать расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание вашего автомобиля, используя один из двух вариантов, одобренных IRS:стандартную ставку пробега и метод фактических расходов. В зависимости от того, как вы используете свой автомобиль, один из них даст вам больший вычет, чем другой. Ниже мы углубимся в подробности:
IRS имеет конкретные рекомендации относительно того, что квалифицируется как бизнес-пробег. Бизнес-мили включают в себя:
Поездка на работу не является действительным деловым расходом, поэтому вы не можете списать поездки между работой и домом. Налоговое управление США считает любые личные поручения не связанными с работой, даже если вы совершаете деловой звонок за рулем или останавливаетесь в магазине по пути домой со встречи.
Вы можете требовать плату за проезд и плату за парковку отдельно, и все претензии должны иметь деловую цель. Например, если у вас назначена встреча с бухгалтером и вы платите за парковку в его офисе.
Используя стандартный метод расчета пробега, вы можете списать коммерческие расходы, связанные с транспортным средством, на основе общего пробега, который вы проехали на своем автомобиле. Ставка IRS на 2024 налоговый год составляет 67 центов за милю за использование автомобиля, фургона, пикапа или грузового автомобиля, включая электрические и гибридные транспортные средства.
Чтобы использовать этот метод, вы должны выбрать его в первый год, когда автомобиль станет вам доступен, поскольку это сделает его вашим служебным автомобилем (при желании вы можете изменить это в последующие годы).
Этот метод идеален для тех, кто:
Большинство компаний отслеживают свой годовой пробег, ведя журнал или используя специальное приложение для отслеживания пробега или электронную таблицу для регистрации каждой деловой поездки, отмечая пробег, пункт назначения, дату и деловую цель. Вот примеры того, как компании могут отслеживать пробег, используя стандартную ставку пробега:
Мэри занимается ресторанным бизнесом и приобрела фургон для перевозки оборудования и персонала на различные рабочие места и обратно. Она также использует его, чтобы отвозить детей в школу и выполнять поручения.
Каждый раз, когда Мэри управляет автомобилем в деловых целях, она записывает дату, показания одометра до и после работы, а также то, для чего она использовала фургон, в бумажном журнале, который она позже передает своему бухгалтеру вместе со своими налоговыми документами.
Джон иногда доставляет торты из пекарни на своей машине, хотя в основном он ездит на ней для личного пользования. Согласно правилам IRS, он может потребовать возмещение миль за деловые поездки.
Джон использует приложение для отслеживания своего пробега за год, которое включает фотографии его одометра и заметку, в которой указано, куда он едет и почему. Позже с помощью бухгалтерского программного обеспечения Джон подсчитывает общий пробег, чтобы определить сумму вычета перед подачей налоговой декларации. Поскольку за год он проехал 14 300 миль по цене 67 центов за милю, Джон может вычесть 9 581 доллар.
Второй метод вычета налога на служебный автомобиль — это метод фактических расходов, который позволяет вам требовать налогового вычета на служебный автомобиль в размере процента от фактических затрат, которые вы потратили на эксплуатацию транспортного средства. Если у вашего автомобиля высокие эксплуатационные расходы (например, если он потребляет много бензина и является более старой моделью), метод фактических расходов, вероятно, будет для вас более выгодным, чем метод пробега.
Некоторые расходы, которые вы можете вычесть с помощью этого метода, включают:
Точное ведение учета имеет важное значение для предотвращения штрафов и вычетов убытков из IRS.
Чтобы отслеживать свои расходы, вы можете:
Вы можете использовать метод фактических расходов, даже если вы используете свой личный автомобиль в деловых целях, но сначала вам придется рассчитать количество вашего автомобиля, используемого для бизнеса, исходя из вашего пробега.
Чтобы определить сумму вычета, сложите общие расходы на автомобиль за год и умножьте на процент, который вы использовали в деловых целях, а не в личных целях. Например:
Если в течение года вы заплатили 1200 долларов за ремонт автомобиля, 600 долларов за новые шины, 2000 долларов за бензин и техническое обслуживание, 500 долларов за страховку и 200 долларов за регистрацию автомобиля, вам сначала придется сложить эти затраты.
1200 долларов + 600 долларов + 2 000 долларов + 500 долларов + 200 долларов =4 500 долларов США
Теперь найдите процент использования вашего автомобиля в деловых целях. Если ваш общий пробег за год составил 10 000 миль, но вы проехали на нем только в деловых целях 4 000, то:
4000 ÷ 10000 =0,4
0,4 x 100 % =40 %
Теперь умножьте стоимость автомобиля на процент использования в коммерческих целях, чтобы найти сумму вычета.
4500 долларов США x 40 % =1800 долларов США
Хотя метод фактических расходов немного сложнее, требует большего учета и математических вычислений, максимизация ваших бизнес-отчислений часто того стоит.
При определении того, имеете ли вы право на вычет стоимости вашего автомобиля в коммерческих целях, IRS учитывает 3 критерия:
К числу людей, которые могут претендовать на вычет в связи с использованием автомобиля в коммерческих целях, относятся самозанятые лица (подрядчики, рабочие или фрилансеры), владельцы малого бизнеса, резервисты армии США, государственные чиновники, получающие гонорары, и квалифицированные артисты. Скорее всего, вы не имеете права на этот вычет, если за свою работу получили форму W-2.
Если у вашей компании 5 и более автомобилей, это считается автопарком, и вы не имеете права на этот налоговый вычет.
Вы должны заявлять права только на транспортные средства, используемые в деловых целях, например для посещения встреч за городом, получения рабочих принадлежностей и их возврата на рабочее место, посещения клиентов и доставки продуктов.
Раздел 179 – это часть Налогового кодекса, которая позволяет владельцам бизнеса вычитать значительную часть стоимости своего транспортного средства (или другого материального, связанного с бизнесом имущества) в качестве расходов в течение первого года его эксплуатации.
Если вы заявляете о фактических расходах, вы можете сразу списать часть покупной цены более крупного актива, а не капитализировать и амортизировать его с течением времени. Существуют некоторые ограничения на вычеты по разделу 179, в том числе:
Вы также можете иметь право на вычет части покупной цены каждый последующий год, заявляя об амортизации в связи с общим износом.
Бонусная амортизация также может быть доступна в течение первого года использования автомобиля в коммерческих целях, если вы соответствуете особым государственным требованиям, указанным в разделе 168 (k) (2) (E) (ii) Налогового кодекса.
Не забудьте вернуть амортизационные отчисления при продаже или обмене автомобиля.
В зависимости от вашей ситуации вам понадобится несколько основных налоговых форм для списания коммерческого автомобиля.
Если вы являетесь фрилансером, подработным работником или иным образом владеете собственным бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя или имеете ООО с одним участником (общество с ограниченной ответственностью), используйте Приложение C формы 1040.
Если вы путешествуете индивидуально с целью волонтерской работы, используйте Приложение А формы 1040. Вычет за пробег в 2024 году составит 14 центов.
Возможно, вы сможете вычесть некоторые невозмещенные партнерские расходы, используя Приложение E формы 1040.
Если вы являетесь артистом-исполнителем или работаете за вознаграждение в качестве государственного служащего и используете свой автомобиль для обычной работы в рамках своей должностной инструкции, вы можете использовать форму 2106 для возмещения расходов на транспортное средство.
Использование такого программного обеспечения, как FreshBooks, поможет вам вести подробные записи. FreshBooks упрощает организацию расходов на автомобиль для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, предлагая возможности отслеживания расходов. Вы можете загрузить свои квитанции напрямую, а приложение «Отслеживание пробега» будет вести точные ежедневные записи общего количества миль, которые вы проехали.
С помощью программного обеспечения для отслеживания расходов FreshBooks вы можете оптимизировать процесс подготовки налоговых деклараций и чувствовать себя уверенно, максимизируя вычеты, связанные с транспортными средствами, в предстоящем налоговом году. Попробуйте FreshBooks бесплатно сегодня и узнайте, как это мощное программное обеспечение может работать на вас.
Подаете ли вы налоговый вычет на коммерческий транспорт в этом году? Вот некоторые часто задаваемые вопросы относительно транспортных средств, отвечающих критериям, того, что считается использованием в коммерческих целях и какую часть автомобиля вы можете списать для бизнеса.
Нет, но вы можете иметь возможность списать процент от покупной цены и некоторые расходы, связанные с транспортным средством, если вы соответствуете определенным критериям IRS. Если вы не уверены, спросите специалиста по налогам, как вычесть расходы на автомобиль, чтобы максимизировать прибыль.
Чтобы списать служебный автомобиль весом более 6000 фунтов, вы должны использовать его в деловых целях не менее 50% времени и заявить об этом, используя вычет раздела 179 налогового кодекса IRS. В этом разделе представлены только тяжелые грузовики и транспортные средства, поэтому, если вы хотите вычесть стоимость автомобиля, убедитесь, что он тяжелый.
Да, если вы используете свой автомобиль для бизнеса, вы можете вычесть страховку автомобиля, но вы должны рассчитывать налоги, используя метод фактических расходов. Те, кто выбирает стандартный метод расчета пробега, не могут вычесть страховку автомобиля.
Да, владельцы малого бизнеса с ООО могут списывать служебные транспортные средства в своей налоговой декларации, используя либо стандартную ставку пробега (центов за милю), либо метод фактических расходов на автомобиль.
Вычет на ваш служебный автомобиль будет зависеть от того, сколько вы используете его в деловых целях на момент покупки и что это за автомобиль. Хотя вы не сможете списать всю стоимость автомобиля в первый год, вы можете вычесть большую часть цены и расходов на вождение, связанное с работой.