Если у вас был счет с гибкими расходами (FSA) до 2021 года, вы, вероятно, слышали фразу «используй или потеряешь», означающую, что любые неиспользованные средства, которые вы внесли в свой FSA, будут конфискованы в конце каждого года. Но знаете ли вы, что это правило изменилось (на данный момент)?
Наряду с этим изменением FSA, многие другие повлияют на вас, если вы вносите или будете вносить свой вклад в FSA в 2021 году. Это руководство расскажет вам об этих изменениях и поможет вам получить максимальную выгоду от вашего FSA. .
Начнем с самого начала для тех, кто не знаком с FSA или не знает деталей.
Счет с гибкими расходами (FSA) — очень востребованное преимущество в 2021 году, поскольку люди возвращаются к врачам и больницам для лечения, которое они отложили в 2020 году из-за пандемии.
FSA помогает уменьшить расходы на оплату лечения и ухода за зависимыми. Это особый тип счета, который работодатель может предложить в качестве пособия для сотрудников (вы не можете открыть FSA индивидуально). Счет финансируется за счет прибыли до налогообложения, что уменьшает налогооблагаемый доход сотрудника.
Возможно, самым значительным преимуществом FSA является то, что вы не будете платить налоги, когда используете средства в вашем FSA для оплаты приемлемых расходов. Таким образом, вы не только получаете налоговую льготу, когда вкладываете деньги в FSA, вы получаете вторую налоговую льготу, когда тратите их.
Работодатели предлагают три типа FSA:
Вы можете использовать деньги в своем FSA для оплаты многих расходов на здравоохранение, которые вы несете, таких как страховые отчисления, медицинские устройства, определенные лекарства, отпускаемые по рецепту, доплаты за услуги врача и многое другое. Максимальная сумма, которую вы можете внести до вычета налогов, составляет 2750 долларов США в 2021 году, что не изменилось по сравнению с 2020 годом.
Эти FSA разработаны специально для расходов, связанных с уходом за зубами и зрением. Предел годового взноса для этих аккаунтов также ограничен 2750 долларов США.
Родители и опекуны могут использовать средства на счетах этого типа для оплаты счетов за уход за детьми или пожилыми людьми. В связи с принятием в марте 2021 года закона об Американском плане спасения предельный размер взноса был увеличен до 5500 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, или до 2750 долларов США для отдельных лиц или лиц, состоящих в браке, подающих документы по отдельности.
Ограничения взносов применяются к «году плана», который может быть датой продления группового медицинского страхования компании, а не обязательно календарным годом.
Подписанный в декабре 2020 года Закон о консолидированных ассигнованиях на 2021 год включает временные изменения, которые предлагают больше возможностей для FSA в этом году. По закону компании не обязаны вносить эти изменения в предлагаемые ими планы FSA.
Необязательные изменения в Законе включают:
Сумма денег, которую сотрудники могли перенести на следующий календарный год, была ограничена 550 долларами. Однако Закон разрешает перенос средств с 2021 года на 2022 года в неограниченном количестве. FSA для иждивенцев, которые ранее не допускали переноса средств, также имеют положение о неограниченном переносе средств на 2021–2022 годы.
Для FSA с годом плана, заканчивающимся в 2021 или 2022, сотрудники могут получить до 12-месячного льготного периода для использования внесенных средств.
До внесения законодательных изменений работники могли изменить размер своего взноса только в том случае, если у них было «соответствующее жизненное событие (брак, развод, новый ребенок)». Благодаря этим изменениям сотрудники могут изменить сумму своего взноса в любое время, даже если они не пережили соответствующее событие в жизни.
Как правило, сотрудники теряют свои средства FSA, если они уходят с работы или их увольняют. Однако сотрудники, которые прекратили участие в плане FSA своего бывшего работодателя в 2020 или 2021 году, теперь могут до конца года плана плюс льготный период потратить любые средства, оставшиеся на их счету.
Если сотрудник зарегистрировался в FSA этого типа до 31 января 2020 г., а его ребенку, соответствующему критериям, исполнилось 13 лет в течение планового года, он может продолжать пользоваться планом до тех пор, пока его ребенку не исполнится 14 лет или пока не закончится плановый 2021 год.
Гибкость, которую обеспечивают эти изменения, означает, что вам, возможно, не придется беспокоиться о потере неиспользованных средств. Тем не менее, вам следует обратиться в свой отдел кадров или отдел пособий, чтобы узнать, приняла ли ваша компания изменения или планы в течение текущего планового года. Если ваша компания еще не внедрила изменения, новый закон позволяет им иметь обратную силу.
Ваша компания может предложить вам два варианта использования средств FSA. В большинстве планов предусмотрена дебетовая карта FSA, которую вы можете использовать для оплаты приемлемых расходов (сохраняйте квитанции на случай, если вам понадобится обосновать платеж).
Некоторые планы требуют, чтобы сотрудник оплачивал приемлемые расходы авансом и получал компенсацию после подачи претензии и квитанций.
Хотя они оба помогают вам оплачивать приемлемые расходы, используя взносы до налогообложения, между счетом с гибкими расходами (FSA) и счетом сбережений на здоровье (HSA) есть важные различия. Вот некоторые из этих отличий:
Если работодатель предлагает план FSA, его можно использовать с любым планом медицинского страхования. При наличии HSA вы должны быть зарегистрированы в плане медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP).
Независимо от недавних налоговых актов, у HSA не было истечения срока действия неиспользованных средств на счете. В настоящее время FSA не имеет срока действия, когда сотрудник теряет неиспользованные средства в это время, но они могут вернуться к статусу «используй или потеряешь», если произойдут новые законодательные изменения.
Ваш работодатель на законных основаниях владеет вашей учетной записью FSA, даже если вы вносите в нее средства. Как правило, когда сотрудник увольняется из компании, все неиспользованные средства возвращаются работодателю. Продолжительное покрытие COBRA позволяет сотрудникам продолжать использовать средства FSA, если они увольняются с работодателя.
Сотрудник на законных основаниях владеет своей учетной записью HSA. Если вы добровольно или недобровольно увольняетесь с работы, средства HSA остаются у вас.
[ Связанное чтение: HSA против FSA:что лучше для ваших потребностей в области здравоохранения? ]
За последние двенадцать месяцев в FSA произошли благоприятные изменения. Однако неизвестно, что ждет в будущем. Хотя нет никаких оснований полагать, что FSA больше не будут признаваться в качестве вознаграждения работникам, в 2022 году могут измениться лимиты взносов и положения о конфискации. Ваш отдел кадров и поставщик FSA должны держать вас в курсе новых событий.
<ч/>Выросший в северной части штата Нью-Йорк, Боб Филлипс провел более 15 лет в мире финансовых услуг и с 2007 года пишет статьи для блогов и веб-сайтов. Он живет в Северном Техасе со своей женой и щенком добермана.
Информация и контент, представленные здесь, предназначены только для образовательных целей и не должны рассматриваться как юридические, налоговые, инвестиционные или финансовые советы, рекомендации или одобрения. Breeze не гарантирует точность, полноту, надежность или полезность любых отзывов, мнений, советов, предложений продуктов или услуг или другой информации, предоставленной здесь третьими лицами. Физическим лицам рекомендуется обращаться за советом к своему налоговому или юридическому консультанту.
Можно ли использовать учетную запись с гибкими расходами для оплаты взносов по медицинскому страхованию?
Правила, лимиты и расходы сберегательного счета на здоровье (HSA) 2021 г.
Лучшие счета IRA для открытия в 2021 году
Обзор Synchrony Bank за 2021 год
Правила Solo 401(k) и лимиты взносов в 2021 году