Многие пенсионеры, которым исполнилось 72 года до 1 июля 2021 года, сталкиваются с потенциально дорогостоящими сроками уплаты налогов.

Люди в этом возрасте, владеющие определенными типами пенсионных счетов, как правило, должны снять то, что IRS называет «требуемым минимальным распределением» или RMD, до 31 декабря. до сотен или тысяч долларов.

RMD — это минимальная сумма денег, которую IRS требует от вас снимать с большинства видов пенсионных счетов каждый год, как правило, начиная с года, в котором вам исполняется 72 года.

Исключения включают:

• Если вам исполнилось 70 ½ 31 декабря 2019 года или ранее, ваши RMD, скорее всего, начинаются с года, в котором вам исполнилось 70 ½ года.
• Если у вас есть пенсионный план на рабочем месте, который требует этого, ваши RMD могут начинаться с года, в котором вы выходите на пенсию.

Типы пенсионных счетов, к которым применяются RMD, включают:

• Традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA)
• Упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA
• План поощрения сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ) IRA
• Традиционный 401(к)
• Рот 401(к)
• 403(б)
• 457(б)

На IRA Roth не распространяются RMD в течение всего срока действия первоначального владельца учетной записи, как мы отмечали в разделе «7 секретных преимуществ индивидуальных пенсионных счетов».

Сроки RMD на 2021 год

Федеральный закон, известный как Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе или Закон о безопасности от 2019 года, изменил возраст RMD для большинства людей с 70½ до 72 лет. В частности, он изменил возраст RMD на 72 года для всех, кому исполнится 70½ после декабря. 31 октября 2019 г.

В связи с этим изменением, а также тем фактом, что другой федеральный закон, Закон о помощи в связи с коронавирусом, помощи и экономической безопасности (CARES) от 2020 г., сделал RMD необязательными для 2020 г., сроки RMD на 2021 г. немного отличаются от обычных.

Ed Slott &Co., специализирующаяся на обучении финансовых специалистов и вкладчиков тонкостям IRA, объясняет это более кратко, чем IRS:

• Люди, которым исполнилось 72 года до 1 июля 2021 года, должны отозвать свой RMD на 2021 год до 31 декабря 2021 года.
• Люди, которым исполнилось или исполнится 72 года в течение последних шести месяцев 2021 года, должны до 1 апреля 2022 года отозвать свой RMD на 2021 год.

Если вы не сможете отозвать RMD в полном объеме в любой из применимых сроков, IRS может оштрафовать вас. Сумма этого штрафа равна 50% от любой суммы RMD, которую вы не смогли снять вовремя. Это может легко составить четырехзначную сумму.

Сроки RMD на будущие годы

К 2022 году переход к Закону о безопасности будет завершен, а это означает, что все, кто достигнет возраста 72 лет в 2022 году или позже, будут подпадать под действие Закона о безопасности. Как говорит Сара Бреннер, директор по обучению пенсионеров в компании Ed Slott &Co.:

«Ужасная путаница с RMD в течение полугода, которая десятилетиями мучила пожилых людей, придет к концу».

В частности, крайние сроки RMD на 2022 год и последующие годы будут следующими:

• Первоначальный RMD:1 апреля года после того, как вам исполнится 72 года.
• Все последующие RMD:31 декабря.

Налоговое управление США дает вам немного больше времени для снятия этого самого первого RMD — до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполняется 72 года.

Просто имейте в виду, что если вы отложите отзыв своего первоначального RMD до следующего календарного года, вам придется отозвать два RMD в этом календарном году:ваш первый RMD до 1 апреля и второй RMD до 31 декабря.

В результате вы, вероятно, должны будете платить налоги с обоих этих RMD в одном и том же году, поскольку RMD обычно являются налогооблагаемым доходом. И это может увеличить ваш налоговый счет за этот год.

К счастью, вы можете избежать потенциального всплеска налогов, не откладывая первый RMD. Например, если ваш первоначальный RMD рассчитан на 2022 год, отозвайте его в течение 2022 года, а не в начале 2023 года. Таким образом, вам не придется отзывать и первый, и второй RMD в 2023 году.

суммы RMD

Точная сумма RMD зависит от ожидаемой продолжительности жизни и остатка на пенсионном счете. IRS предлагает таблицы RMD, которые помогут вам определить сумму RMD.

Федеральное агентство также предупреждает, что в конечном итоге сами налогоплательщики несут ответственность за правильность своих RMD:

«Несмотря на то, что хранитель IRA или администратор пенсионного плана может рассчитать RMD, ответственность за расчет суммы RMD лежит на IRA или владельце счета пенсионного плана».