Примечание редактора. Первоначально эта статья появилась на SmartAsset.com.

Когда пособия по социальному обеспечению увеличатся примерно на 6% в следующем году, чтобы не отставать от инфляции, более крупные выплаты могут сопровождаться значительными оговорками для некоторых получателей.

Исторический скачок ежегодной корректировки стоимости жизни Социального обеспечения, ожидаемый в январе, может привести к тому, что ваш доход превысит пороговые значения, определяющие ваши страховые взносы по программе Medicare Part B и размер ваших пособий по социальному обеспечению, облагаемых подоходным налогом.

Определение КОЛА

Федеральное правительство корректирует сумму социального обеспечения, которую бенефициары получают каждый год, чтобы не отставать от инфляции. Это изменение называется корректировкой стоимости жизни, или COLA, и призвано сохранить покупательную способность пособий по социальному обеспечению.

Администрация социального обеспечения рассчитывает свой COLA каждый год, измеряя инфляцию в течение третьего квартала предыдущего года. Для этого правительство изучает 12-месячное изменение индекса потребительских цен для городских наемных работников и канцелярских работников (CPI-W), а затем увеличивает пособия по социальному обеспечению в соответствии с уровнем инфляции.

По данным Лиги пожилых граждан, в связи с резким ростом цен на товары и услуги в 2021 году выплаты получателям социального обеспечения могут вырасти на 6,2% в следующем году. Хотя это звучит как хорошая новость, это может означать, что некоторые бенефициары также увидят увеличение страховых взносов по программе Medicare Part B, а часть их пособий будет удержана в счет налогов.

Премии COLA и Medicare Part B

Страховые взносы Medicare Part B, которые покрывают услуги врача и амбулаторные услуги, вычитаются из ежемесячного чека Social Security. Сколько вы платите, зависит от вашего дохода. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает определенную сумму, вы можете выплачивать так называемую ежемесячную корректирующую сумму, связанную с доходом.

Ежемесячный страховой взнос для одиноких лиц с доходом не более 88 000 долларов США и супружеских пар с доходом не более 176 000 долларов США в 2021 году составит 148,50 долларов США. Для налогоплательщиков с более высоким доходом страховые взносы могут достигать 504,90 долларов США в месяц.

Ежегодные COLA могут перевести получателя социального обеспечения в следующую группу доходов и привести к более высоким страховым взносам по Части B. Например, у одинокого человека с годовым пенсионным доходом в размере 110 000 долларов США ежемесячно вычитается 207,90 долларов США из его пособий по социальному обеспечению для Части B. Но после увеличения социального обеспечения на 6% через COLA в следующем году человек превысит свой текущий порог дохода и платите 297 долларов США в месяц в виде страховых взносов по Части B.

Между тем в последние десятилетия премии росли быстрее, чем увеличивается COLA. Согласно «Влиянию инфляции на пособия по социальному обеспечению», опубликованному Исследовательским центром пенсионного обеспечения Бостонского колледжа, страховые взносы по Части B подскочили в среднем на 5,9% в год в период с 2000 по 2020 год. Увеличение пособий по социальному обеспечению в среднем составляло всего 2,2% в год в течение тот же промежуток времени.

«Влияние роста страховых взносов по Части B будет еще сильнее для людей с высоким доходом, поскольку их страховые взносы составляют большую долю их пособий по социальному обеспечению», — написали Алисия Х. Маннелл и Патрик Хаббард.

COLA и налоги

Как и страховые взносы по части B, COLA в следующем году может оказать более существенное влияние на порядок налогообложения пособий по социальному обеспечению, чем в предыдущие годы.

Согласно действующему федеральному закону, лица с совокупным валовым доходом от 25 000 до 34 000 долларов США платят федеральный подоходный налог в размере до 50% своих пособий по социальному обеспечению, в то время как лица с совокупным валовым доходом более 34 000 долларов США будут платить федеральный подоходный налог в размере до 85% своих пособий по социальному обеспечению. их преимущества. Между тем, супружеские пары платят налоги до 50% от их совокупного валового дохода, если он составляет от 32 000 до 44 000 долларов. До 85 % пособий облагаются налогом, если совокупный валовой доход супругов превышает 44 000 долларов США.

Однако Исследовательский центр пенсионного обеспечения отмечает, что эти пороговые значения дохода не увеличиваются каждый год «в ответ на рост заработной платы или цен», в результате чего все больше и больше получателей социального обеспечения вынуждены платить налоги со своих пособий.

«Налог на доходы физических лиц с неиндексированными порогами для налогообложения пособий означает, что рост заработной платы и инфляция будут подвергать налогообложению все большую часть пособий по социальному обеспечению. Налогообложение еще больше снижает чистую прибыль, которую получат люди».

Как защитить свои пособия по социальному обеспечению

Сокращение валового дохода является одной из наиболее распространенных стратегий защиты таких активов, как пособия по социальному обеспечению, от более высоких налоговых ставок. Квалифицированная благотворительная помощь от IRA — один из способов сделать это.

Квалифицированный благотворительный вычет - это деньги, переведенные напрямую из IRA в благотворительную организацию. Вклад не считается частью вашего налогооблагаемого дохода и может удовлетворить ваши требуемые минимальные выплаты (RMD). Например, кто-то, кто должен снять 20 000 долларов США со своего IRA, может вместо этого просто перевести деньги в квалифицированную благотворительную организацию, снизив свой налоговый счет.

«Использование обязательных минимальных распределений (RMD) в пользу благотворительных организаций — отличный способ помочь снизить доход клиента, особенно по мере роста RMD», — сказал Райан Маршалл, сертифицированный специалист по финансовому планированию и аккредитованный инвестиционный фидуциарий в Ela Financial в Нью-Джерси. «Большинство клиентов уже жертвуют на благотворительность, поэтому вместо денег, поступающих с расчетного или сберегательного счета клиента, мы используем RMD IRA для финансирования их благотворительных взносов».

Например, он отметил, что если клиент, который должен снять 30 000 долларов США со своего IRA, обнаружит, что его доход на 10 000 долларов превышает определенный порог дохода Medicare, он может сделать благотворительное пожертвование в размере 10 000 долларов США непосредственно со своего пенсионного счета и не платить более высокие страховые взносы по Части B.

«Они все равно делают пожертвования», — отметил Маршалл. «Вопрос только в том, как и где они делают пожертвования».

Итог

Поскольку цены на товары и услуги продолжают расти, федеральное правительство использует ежегодную корректировку прожиточного минимума, чтобы выплаты по социальному обеспечению не отставали.

Ожидается, что в следующем году COLA станет самым большим увеличением за последние десятилетия (6,2%) и может привести к увеличению налоговых счетов и более высоким страховым взносам Medicare Part B для некоторых получателей социального обеспечения. Сокращение вашего валового дохода путем пожертвования требуемой минимальной суммы от IRA на благотворительность может помочь смягчить потенциальное негативное влияние исторического COLA в следующем году.