Никто не хочет платить налогов больше, чем должен. К счастью, многочисленные вычеты и кредиты могут помочь уменьшить ваш окончательный налоговый счет.
Однако не совершайте ошибку, пытаясь потребовать один из следующих расходов. Почему? Некоторые из этих вычетов были отменены Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года. Другие вообще никогда не были реальными вычетами или не подлежат вычету, если вы строго не следуете определенным правилам.
Заявление о следующих «вычетах» может аукнуться вам, если вы пройдете аудит.
До Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года люди, которые детализировали свои налоговые вычеты, могли вычесть целый ряд различных расходов в той мере, в какой они превышали 2% их скорректированного валового дохода. Сюда входят невозмещенные расходы на работу.
Однако налоговый закон 2017 года приостановил действие этого вычета, как мы сообщали в статье «7 налоговых льгот, с которыми можно попрощаться в 2019 году». Таким образом, типичный рабочий в настоящее время не может вычесть стоимость униформы, профсоюзных взносов или деловых обедов или развлечений. (Самозанятые работники, которые подают Приложение C со своей налоговой декларацией, имеют больше свободы действий.)
Расходы на переезд в настоящее время не подлежат вычету. Этот вычет также был приостановлен законом о налогах 2017 года.
Единственным исключением являются военнослужащие действительной военной службы, которые переезжают из-за нового назначения.
Если вы работаете не по найму или владеете бизнесом, вы можете претендовать на вычет домашнего офиса. Однако вы можете превратить этот законный вывод во что-то фальшивое, расширив правила.
Основатель Money Talks News Стейси Джонсон пишет в статье «Имеете ли вы право на вычет из министерства внутренних дел?»:
<цитата>«Просто поработать за обеденным столом недостаточно, чтобы получить квалификацию. Вы должны использовать часть своего дома в качестве основного места работы и использовать его исключительно для этой цели».
Таким образом, ваш «домашний офис» не может включать в себя кухонную стойку, где вы утром устанавливаете ноутбук, а вечером нарезаете овощи. Это также не может быть письменный стол, за которым вы работаете, а дети — за домашними заданиями.
Закон о снижении налогов и занятости ограничил вычет чистых убытков от несчастных случаев и краж. Теперь налогоплательщики могут вычесть эти убытки только в том случае, если они связаны со стихийным бедствием, объявленным на федеральном уровне.
Федеральное правительство любезно разрешает вычеты на некоторые расходы, связанные с владением жильем, как подробно описано в «8 льготах по федеральному подоходному налогу для домовладельцев».
Но ни в коем случае не все расходы на домовладение подлежат вычету.
Страхование домовладельцев, например, не подлежит вычету, за исключением деловых расходов, если вы владеете сдаваемой в аренду недвижимостью.
Использование кредита под залог дома для погашения долга с более высокими процентами, такого как задолженность по кредитной карте, может быть разумным ходом денег в некоторых ситуациях. Но это не значит, что вы можете списать процентные платежи.
Изменились правила вычета процентов по кредиту под залог недвижимости. По данным IRS:
<цитата>«Проценты, выплачиваемые по большинству кредитов под залог жилья, не подлежат вычету, за исключением случаев, когда средства по кредиту были использованы для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или второго дома».
Возможность вычитать налоги штата и местные налоги из федеральных налоговых деклараций исторически была большим преимуществом для налогоплательщиков во многих штатах. Но Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года урезал этот вычет до колен.
Теперь вы можете вычесть только 10 000 долларов США из налогов, уплаченных властям штата и местным органам власти, или 5 000 долларов США, если ваш статус подачи налоговых деклараций означает, что вы состоите в браке и подаете декларацию отдельно, сообщает IRS.
Это может показаться большим, если вы живете в регионе с низкими налогами, но это значительная потеря для налогоплательщиков в таких штатах, как Калифорния и Нью-Йорк, где налоги на недвижимость могут быть высокими.
Косметическая хирургия может быть связана с медицинскими расходами, но вы не можете вычесть их из своей федеральной налоговой декларации.
Однако существует исключение, если операция «была необходима для исправления деформации, связанной с врожденной аномалией, травмой в результате несчастного случая или травмы или обезображивающим заболеванием», согласно IRS.
Даже если ваш врач говорит, что неделя на Багамах будет полезной для вашего здоровья, вы не сможете вычесть ее из налоговой декларации.
Расходы на проживание считаются вычитаемыми медицинскими расходами только в том случае, если вы находились «вдали от дома, чтобы получить медицинскую помощь, оказанную врачом в больнице или в медицинском учреждении, связанном с больницей, при условии, что не было существенного элемента личного удовольствия, отдыха или отпуск в путешествии», — сообщает IRS.
Списывать взносы политическим кандидатам и организациям нельзя. Эти группы не являются освобожденными от налогов благотворительными организациями, поэтому ваши взносы не подлежат вычету.
Чтобы узнать, подлежат ли вычету пожертвования какой-либо организации, воспользуйтесь Инструментом поиска организаций, освобожденных от налогов, Налогового управления США.
IRS разрешает вычет расходов на эксплуатацию автомобиля в благотворительных целях — в размере 14 центов за милю — для налогоплательщиков, которые детализируют свои вычеты. Но правительство не признает пожертвования вашего времени и таланта подлежащими вычету.
Правда, есть кредит по уходу за ребенком и иждивенцем. Но не все расходы на уход за детьми соответствуют требованиям.
Вы можете претендовать на получение кредита только за уход, оказанный вам для того, чтобы вы могли работать или активно искать работу — при условии, что вы соответствуете другим требованиям кредита.
Это означает, что нельзя вычитать няню за ваше свидание, даже если эта сумма поможет вам оставаться в здравом уме, чтобы вернуться к работе в понедельник.