Эта история впервые появилась в The Penny Hoarder.

Если вы один из миллионов работников, чей дом в настоящее время используется как офисное помещение из-за пандемии COVID-19, вам может быть интересно, означает ли это приятный вычет при уплате налогов.

Однако подождите:у IRS есть строгие правила в отношении вычетов из домашнего офиса, и они резко изменились в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, который был принят в конце 2017 года.

Думаете о том, чтобы потребовать вычет домашнего офиса из налоговой декларации? Следуйте этим советам, чтобы не вызывать недоумения в IRS.

1. Вы не можете претендовать на это, если вы являетесь штатным сотрудником, даже если ваша компания требует, чтобы вы работали из дома из-за COVID-19.

Если вы работаете в компании и работаете из дома, вы не можете вычесть площадь домашнего офиса из своих налогов.

Это применимо независимо от того, являетесь ли вы постоянным удаленным работником или ваш офис временно закрыт из-за пандемии. Эмпирическое правило заключается в том, что если вы являетесь сотрудником W-2, вы не имеете права.

Однако так было не всегда. Закон о сокращении налогов и занятости приостановил вычет различных невозмещенных деловых расходов сотрудников, что позволяло вам претендовать на домашний офис, если вы работали из дома для удобства вашего работодателя, при условии, что вы детализировали свои налоговые вычеты.

Закон почти удвоил стандартный вычет. В результате многие люди, которые когда-то экономили деньги за счет детализации, теперь имеют меньший налоговый счет при использовании стандартного вычета.

2. Если у вас есть постоянная работа, но вы также получаете доход от самозанятости, вы можете претендовать на это.

Если вы работаете не по найму — независимо от того, владеете ли вы бизнесом или являетесь фрилансером, разнорабочим или независимым подрядчиком — вы, вероятно, можете воспользоваться вычетом, даже если вы также являетесь штатным сотрудником компании, в которой вы не работаете. не принадлежит.

Неважно, работаете ли вы дома на постоянной работе или работаете в офисе, если вы соответствуете другим критериям, которые мы вскоре обсудим.

Однако вам разрешено вычитать только валовой доход, который вы получаете от самозанятости. Это означает, что если вы заработали 1000 долларов США на подработке плюс 50 000 долларов США на обычной работе, которую вы выполняете удаленно, 1000 долларов США – это максимум, который вы можете вычесть.

3. Это должно быть отдельное пространство, которое вы используете исключительно для бизнеса.

IRS требует, чтобы у вас было пространство, которое вы использовали «исключительно и регулярно» в деловых целях. Если у вас есть дополнительная спальня и вы используете ее исключительно в качестве офиса, вы можете вычесть ее — и только эту площадь.

Таким образом, если площадь вашего дома составляет 1000 кв. футов, а площадь домашнего офиса — 200 кв. футов, вы можете вычесть 20 % расходов на жилье.

Но если этот домашний офис также служит гостевой спальней, он не подходит. То же самое происходит, если вы используете это пространство для выполнения своей повседневной работы.

IRS довольно серьезно относится к слову «исключительно», когда говорит, что вы должны использовать пространство исключительно в своих деловых целях.

Чтобы не нарушать правила, будьте осторожны с тем, что вы держите в своем домашнем офисе.

Фотографии, постеры и прочие украшения вполне подойдут. Но если вы переместите свою игровую консоль, тренажеры или телевизор в свой офис, это, вероятно, не так. Технически даже смешивание профессиональных книг с личными книгами может пересечь черту.

4. Вам не нужна отдельная комната.

Должно быть четкое разделение между домашним офисом и личным пространством. Однако это не означает, что вам нужно иметь целую комнату, которую вы используете в качестве офиса, чтобы получить вычет.

Предположим, у вас есть письменный стол в этой дополнительной спальне. Вы по-прежнему можете претендовать на часть комнаты, если между вашим офисным помещением и остальной частью комнаты есть маркер.

5. Пространство должно быть вашим основным местом работы.

Чтобы вычесть ваш домашний офис, он должен быть вашим основным местом работы. Но это не означает, что вы должны вести все свои дела в пространстве.

Если вы разнорабочий и вам платят за то, что вы чините вещи в чужих домах, но большую часть работы с документами, выставлением счетов и телефонными звонками вы выполняете в своем домашнем офисе, это разрешено.

Есть некоторые исключения, если вы управляете детским садом или храните инвентарь. Если применим любой из этих сценариев, ознакомьтесь с правилами IRS.

6. Ипотека и аренда — не единственные расходы, которые вы можете вычесть.

Если вы используете 20% своего дома в качестве офиса, вы можете вычесть 20% своей ипотеки или арендной платы. Но это еще не все, что вы можете вычесть.

Вам также разрешено вычитать такие расходы, как налоги на недвижимость, страховку домовладельца и коммунальные услуги, однако в этом примере вы можете вычесть только 20 % любых из этих расходов.

Но будьте осторожны. Вы можете вычесть расходы только за ту часть дома, которую вы используете в коммерческих целях.

Таким образом, используя приведенный выше пример, если вы платите кому-то за стрижку газона или покраску кухни, вы не можете вычесть 20 % расходов.

Вам также нужно будет учитывать амортизацию, если вы являетесь владельцем дома. Это может стать сложным. В этой ситуации рассмотрите возможность консультации со специалистом по налогам.

Если вы продаете свой дом с целью получения прибыли, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала на амортизацию. Всякий раз, когда вы требуете вычетов, важно вести надлежащие записи, чтобы при необходимости вы могли предоставить их в IRS.

Если вы не хотите иметь дело с обширным ведением учета или вычетом амортизации, IRS предлагает упрощенный вариант:вы можете получить вычет в размере 5 долларов США за квадратный фут, но не более 300 квадратных футов.

Этот метод, вероятно, приведет к меньшему вычету, но он менее сложен, чем обычный метод.

7. Расслабляться. Вы, вероятно, не пройдете аудит, если будете следовать правилам.

Вычет из домашнего офиса имеет печально известную репутацию триггера аудита, но в основном это незаслуженно. Вычет расходов на домашний офис является совершенно законным, если вы следуете правилам IRS.

Более вероятный триггер аудита:вы вычитаете огромную сумму расходов по отношению к доходу, о котором вы сообщаете, независимо от того, связаны ли они с домашним офисом.

Тем не менее, важно быть готовым на случай, если вас проверят. Убедитесь, что вы можете предоставить копию ипотечного кредита или договора аренды, страховых полисов, налоговых деклараций, счетов за коммунальные услуги и т. д., чтобы вы могли доказать, что ваши вычеты были оправданы.

Вы также захотите сделать фотографии и быть готовыми предоставить схему вашей установки в IRS, если это необходимо.

Как всегда, проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если вы не уверены, допустимы ли расходы, которые вы вычитаете. Лучше всего выложить немного дополнительных денег сейчас, чтобы избежать головной боли с аудитом позже.