Одно из предвыборных обещаний президента Байдена заключалось в проведении налоговых реформ, которые отменяют различные политики эпохи Трампа и повышают налоговые ставки для некоторых из самых богатых американцев. Он расширит федеральный подоходный налог для тех, кто зарабатывает 400 000 долларов и более, а также увеличит налоги на прирост капитала и заработную плату в дополнение к увеличению налога на наследство. Если вы находитесь в процессе планирования своего имущества или передачи состояния, есть вероятность, что политика Байдена может повлиять на ваши стратегии.
Что касается планирования недвижимости, план Байдена также имеет ряд разветвлений. Эти действия могут существенно повлиять на передачу богатства от поколения к поколению.
Налоговый план Байдена интегрируется в его план экономического стимулирования, который, по прогнозам, увеличит доходы на 3,3 триллиона долларов в следующие 10 лет без учета макроэкономической обратной связи. Среди заметных налоговых изменений, которые внесет Байден, ставка индивидуального подоходного налога для тех, кто зарабатывает более 400 000 долларов, увеличится до 39,6% по сравнению с нынешними 37%. Что касается планирования недвижимости, план Байдена также имеет ряд разветвлений. В частности, ожидается, что освобождение от налога на наследство будет сокращено вдвое, а правило «повышения базы» отменено. Эти действия могут существенно повлиять на передачу богатства от поколения к поколению.
Что вы должны сделать прямо сейчас, чтобы отреагировать на налоговый план Байдена? Вот пять действий по планированию недвижимости, которые необходимо предпринять.
Ожидается, что Байден не только сократит освобождение от налога на наследство, но и повысит максимальную ставку налога на наследство. Его план предусматривает сокращение освобождения от налога на наследство до 3,5 миллионов долларов по сравнению с 2009 годом. Он также увеличит максимальную ставку налога на наследство до 45 процентов.
Что нужно предпринять :если вы уже занимаетесь стратегическим планированием недвижимости, чтобы избежать большей части налога на недвижимость, это может не оказать серьезного влияния на ваши финансы. Однако, если вы еще не начали работать над планированием недвижимости, сейчас самое время создать основу, чтобы вы могли решить, хотите ли вы воспользоваться увеличенным освобождением от налога на недвижимость, пока оно действует. Текущий налог на недвижимость истекает в 2025 году, хотя Байден может начать налоговую реформу раньше. Могли бы вы использовать налоговое программное обеспечение, чтобы помочь вам разработать стратегию? В то время как некоторые люди используют подход «сделай сам» к планированию своего имущества, есть вероятность, что у вас возникнут сложные вопросы, которые могут оправдать наем специалиста по налогам.
Поскольку федеральная процентная ставка находится на почти историческом минимуме, сейчас самое время воспользоваться преимуществами стратегий передачи богатства, где процентная ставка играет важную роль в определении стоимости подарка. Это может быть что угодно, от сохраняемого аннуитетного траста (GRAT) до благотворительного ведущего траста или даже методов, основанных на ссудах, таких как внутрисемейные ссуды или самоаннулирующиеся векселя в рассрочку. Эти стратегии обычно работают лучше, когда ставки низкие, поэтому, если вы рассматривали их в течение некоторого времени, сейчас самое время действовать.
Что нужно предпринять :Поговорите со своим консультантом, чтобы определить лучший способ воспользоваться текущими процентными ставками, исходя из обстоятельств вашей семьи и того, что вы пытаетесь сделать со своими деньгами. Если вы подвергаетесь риску налога на недвижимость, поиск способов минимизировать его в текущих условиях процентных ставок может помочь уменьшить влияние предложенных Байденом изменений. Имейте в виду, что создание траста не происходит мгновенно, и юристу может потребоваться некоторое время для составления соответствующей документации. Многие адвокаты по планированию недвижимости испытывают большие объемы работы из-за текущего рынка, поэтому лучше начать планирование заранее. Вы всегда можете подождать с подачей документов, пока не почувствуете себя полностью комфортно, но их подготовка и знание трастов, которые вы хотите создать, могут помочь вам быстро действовать в случае изменения рыночных обстоятельств.
В спешке составляя план своего имущества до того, как Байден выполнит некоторые из своих предвыборных обещаний, не пренебрегайте временем, чтобы открыто обсудить свои намерения со своими наследниками и бенефициарами. Хотя это может показаться неудобным или ненужным шагом, когда вы заняты принятием стольких сложных финансовых решений, это лучший способ планирования недвижимости. Ясность, которую он создает, может помочь избежать имущественных споров в будущем.
Что нужно предпринять :запланируйте время с вашими наследниками, чтобы провести официальную встречу, на которой вы сможете обсудить свой план наследства и предстоящие финансовые шаги, которые вы планируете предпринять, которые касаются ваших наследников. Привлеките к обсуждению любых юристов или специалистов по планированию недвижимости, чтобы они могли подробно объяснить ваши решения и рыночные факторы, влияющие на них.
Повышение базы в настоящее время предоставляет значительные налоговые льготы многим из тех, кто наследует активы после смерти близкого человека. Когда такие активы, как имущество или акции, передаются по наследству, как правило, они облагаются налогом на прирост капитала, поскольку они часто дорожают с момента их покупки. Повышение базы перемещает начальную точку измерения прироста капитала к текущим рыночным ставкам, фактически сбрасывая ее. Налоговый план Байдена призывает отменить повышение базы. Если он выполнит этот план, наследники получат основу для переноса.
Что нужно предпринять :Байден еще не предоставил подробностей о том, как он отменит повышение в базе и когда. Если вы хотите занять выжидательную позицию в отношении этого пункта политики, все же разумно разработать план сейчас, чтобы вы могли немедленно принять меры, если изменение правила повышения базиса повлияет на ваши финансы. Это означает подготовиться, поговорив с вашей командой по планированию недвижимости, разработать стратегию передачи богатства и даже составить соответствующие документы.
Предложенные Байденом налоговые изменения могут иметь сложные последствия, которые трудно расшифровать самостоятельно. Если у вас еще нет финансового консультанта, профессионального налогового инспектора или команды по управлению активами, наличие такого помощника может помочь вам сэкономить деньги и избежать головной боли, когда дело доходит до планирования вашего имущества. Эти специалисты могут не только помочь вам найти стратегии, которые вы, возможно, упустили, они также могут помочь в случае аудита, помочь вам избежать ошибок и помочь вам разработать надежный план коммуникаций, чтобы поделиться своей стратегией управления активами со своими наследниками.
Что нужно предпринять :Опросите специалистов по управлению капиталом, сравнив их ставки и опыт с вашими конкретными обстоятельствами. Обязательно спросите, как вы будете платить, есть ли стоимость консультаций, и есть ли у вашего планировщика недвижимости кто-то в доме для составления юридических документов, или гонорары адвокатов оплачиваются отдельно.
Хотя предлагаемые Байденом налоговые реформы могут иметь серьезные последствия, когда речь идет о планировании наследства, не совсем ясно, как скоро он введет свои изменения и насколько радикальными они будут в конечном итоге. Если вы предпочитаете «подождать и посмотреть», что произойдет, все же разумно составить план с необходимой документацией, чтобы при необходимости можно было быстро внести изменения. Помните, что планирование наследства требует от вас принятия многих сложных решений, на проработку которых часто требуется время, особенно если вы включаете в разговор своих наследников. Начните прямо сейчас, если вы еще этого не сделали, и разработайте план, который позволит вам максимизировать свое состояние в любой налоговой среде.
Облагается ли ИРА налогом на наследство?
Неужели планирование недвижимости уже умерло?
Планирование поместья для выживших супругов:что делать как можно скорее
Налоговые перестановки в 2018 г., которые необходимо сделать до наступления праздников
27 денежных средств, которые нужно заработать, чтобы подготовиться к 2020 году