Огромные затраты на долгосрочное обслуживание могут нанести серьезный ущерб вашим пенсионным сбережениям. По данным Министерства здравоохранения и социальных служб США, около 27% американцев, которым в этом году исполняется 65 лет, понесут расходы на долгосрочное лечение не менее 100000 долларов, в то время как почти 18% потребуют медицинского обслуживания, стоимость которого превышает 250000 долларов. Это тяжелая таблетка для большинства пожилых людей.

Но если вам требуется длительный уход, вы можете вычесть часть расходов из своей налоговой декларации. Если вы приобрели полис страхования долгосрочного ухода для покрытия расходов, вы также можете вычесть часть своих страховых взносов. Поскольку пенсионное планирование включает в себя долгосрочный уход, важно понимать, как эти налоговые вычеты могут помочь компенсировать общие расходы.

Затраты на длительный уход. Вы можете вычесть невозмещенные расходы на долгосрочное лечение как медицинские расходы при соблюдении определенных требований. Сюда входят приемлемые расходы на услуги на дому, престарелых и престарелых.

Во-первых, длительный уход должен быть необходим по медицинским показаниям. Он может включать профилактические, терапевтические, лечебные, реабилитационные, личные или другие услуги. (Полный список соответствующих услуг см. В публикации IRS 502.) Стоимость питания и проживания в учреждении для престарелых или в доме престарелых включена, если основной причиной пребывания там является получение квалифицированной медицинской помощи.

Уход также должен быть для хронически больного человека и предоставляться в соответствии с планом ухода, предписанным лицензированным практикующим врачом. Человек считается «хроническим больным», если он или она не может выполнять по крайней мере два вида повседневной жизни - например, есть, купаться или одеваться - без посторонней помощи в течение как минимум 90 дней. Это условие должно быть подтверждено письменно в течение последнего года. Любой человек с серьезными когнитивными нарушениями, такими как слабоумие, также считается хроническим больным, если требуется наблюдение для защиты его или ее здоровья и безопасности.

Чтобы потребовать вычет, вы должны указать вычеты в своей налоговой декларации, что делает меньше людей, поскольку в соответствии с законом о налоговой реформе 2017 года стандартный вычет был почти удвоен. Кроме того, детализированные вычеты на медицинские расходы разрешены только в том случае, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

Взрослый ребенок может потребовать вычет медицинских расходов в своей налоговой декларации на оплату ухода за родителем, если он может заявить, что родитель является иждивенцем.

Страховые взносы . Налоговый кодекс также разрешает ограниченный вычет некоторых взносов по страхованию длительного ухода. Как и вычет за услуги по долгосрочному уходу, это вычет по статьям медицинских расходов. В результате, вычету подлежат только премии, превышающие 7,5% порогового значения AGI. (Самозанятые могут иметь возможность вычесть взносы, уплаченные по страхованию на случай длительного ухода, в качестве корректировки дохода без разбивки по статьям.)

Сам страховой полис также должен соответствовать определенным требованиям для вычета страховых взносов. Например, он может покрывать только услуги по долгосрочному уходу. Это ограничение означает, что вычет «применяется только к традиционным полисам долгосрочного ухода», а не к «гибридным» полисам, сочетающим страхование жизни с пособиями по долгосрочному уходу, - говорит Джесси Слоум, исполнительный директор Американской ассоциации долгосрочного ухода. Страхование.

У вычета есть возрастной предел. На 2021 год ограничение составляет 5640 долларов, если вы старше 70 лет, 4520 долларов, если вам от 61 до 70 лет, и 1690 долларов, если вам от 51 до 60 лет. это 450 долларов.)

Влияние возрастает с возрастом

Эти вычеты обычно бесполезны для людей в возрасте от пятидесяти до шестидесяти лет. Но Слоум говорит, что вычеты могут быть полезны людям от семидесяти и старше.

Почему? Во-первых, при выходе на пенсию доход имеет тенденцию падать, поэтому вычеты могут иметь большее влияние на налоговые обязательства. С возрастом ваши медицинские расходы будут превышать 7,5% от AGI - данные IRS показывают, что две трети всех вычетов медицинских расходов требуются пожилыми людьми. Эти вычеты могут привести к тому, что ваши общие детализированные вычеты превысят стандартную сумму вычетов. Шансы на удовлетворение требований по медицинской необходимости для вычета затрат на уход также увеличиваются с возрастом, а предел вычета страховых взносов выравнивается после 70 лет.