Для пожилых пар развод может выглядеть несколько иначе. Обычно им не нужно беспокоиться об алиментах или опеке над маленькими детьми. Но разделение пенсионных активов, которыми они владеют совместно, и активов, которыми владеет каждый из супругов по отдельности, - другое дело.

Наряду с семейным домом пенсионные счета часто являются самым большим активом пожилой пары в процессе развода. Когда у обоих супругов есть пенсионные счета, объединенные остатки следует рассматривать вместе со всеми другими активами, - говорит Лаура Медигович, сертифицированный специалист по финансовому планированию и старший специалист по финансовому планированию в компании Janney Montgomery Scott LLC в Закупке, штат Нью-Йорк.

Правила разделения пенсионных активов различаются в зависимости от типа счета - IRA, 401 (k) или пенсионный - и могут быть сложными. А перевод пенсионных средств бывшему супругу может иметь непредвиденные налоговые последствия, если он сделан неправильно, поэтому ставки высоки, чтобы сделать это правильно. Во-первых, вам нужен квалифицированный ордер на семейные отношения (QDRO) для передачи счета 401 (k) или пенсионных прав при разводе, но немногие пары, разводящиеся в разводе, могут знать об этом. Приказ, который издается судом или государственным органом, признает право супруга, разводящегося с супругом, на получение всей или части пенсионного плана или пенсии владельца счета.

Есть два способа разделить активы плана с помощью QDRO. Первый присуждает отдельный процент от остатка на счете. Второй позволяет разводящемуся супругу участвовать в выплате пособия. Как только обе стороны соглашаются с условиями, владелец учетной записи передает документ администратору плана. Поскольку составление QDRO может быть дорогостоящим, Медигович рекомендует попросить вашего адвоката по разводам попросить администратора плана предоставить образец языка QDRO.

«По сравнению с разделением пенсии, 401 (k) намного легче разделить», - говорит Медигович. Это потому, что вы знаете стоимость счета. Если один из супругов имеет 401 (k) стоимостью 200 000 долларов, супруги могут согласиться в QDRO разделить счет поровну. В этом случае 100 000 долларов из баланса 401 (k) могут быть переведены непосредственно в IRA другого супруга без каких-либо федеральных подоходных налогов или штрафов. Однако это меняется, если супруг, получающий деньги, кладет в карман 100000 долларов вместо того, чтобы переводить их в IRA. Тогда он или она будет должен подоходный налог с денег, но 10% штрафа за досрочные выплаты не взимается, даже если супруг, получающий наличные, еще не получил 59½. Если 100 000 долларов переводятся в IRA супруга и этот человек принимает досрочное снятие, то деньги облагаются как подоходным налогом, так и 10% штрафом.

Пенсии разделить еще сложнее. Мало того, что у каждого работодателя разные правила относительно того, как и можно ли разделить пенсию, вам также придется нанять актуария для расчета приведенной стоимости будущих выплат. Разделить пенсию проще, когда супруга пенсионера уже начала получать пособие. Затем вы можете использовать QDRO для разделения платежей в долларах или процентах.

QDRO не применяются к IRA. Чтобы разделить IRA между супругами, условия должны быть указаны в соглашении о разводе или юридическом раздельном проживании, которое владелец учетной записи передает спонсору IRA. Чтобы разделить деньги без налогов и штрафов, в соглашении должно быть указано, что процентная или долларовая сумма баланса IRA владельца счета должна поступать в IRA супруга в виде прямого перевода от доверительного управляющего к доверительному управляющему. Если получающий супруг снимает наличные при переводе, он или она будет должен платить налоги с этого вывода, а, если он моложе 59½ лет, также будет 10% штраф. Точно так же владелец счета, который берет долю от IRA для передачи супругу при разводе, будет облагаться налогом на выплату (и должен 10% штрафа, если он моложе 59,5 лет).

Если возможно, используйте Roth IRA для супруга, который хочет наличные. Roth более эффективен с точки зрения налогообложения, поскольку снятие средств обычно не облагается налогом.