Благодаря пандемии COVID-19 миллионы американцев прошли нежелательный ускоренный курс по системе компенсации по безработице в США. Люди, впервые обращающиеся за пособием по безработице, задают много общих вопросов. Как мне подать заявление на получение пособия? Сколько я получу? Как долго продлится преимущества? Людям нужны ответы на эти вопросы прямо сейчас. Но как только вы начнете получать выплаты, вам, скорее всего, придет в голову другой вопрос: Придется ли мне платить налоги с моего пособия по безработице?
Когда дело доходит до федерального подоходного налога, общий ответ - да. Дядя Сэм облагает налогом пособие по безработице, как если бы это была заработная плата ( хотя Выплата пособия по безработице в размере до 10 200 долларов США, полученная в 2020 году, не облагается налогом от федерального налога для людей со скорректированным валовым доходом ниже 150 000 долларов США ). Однако когда дело доходит до подоходного налога штата, это зависит от того, где вы живете. Большинство штатов полностью облагают налогом пособия по безработице. Однако в некоторых штатах они вообще не облагаются налогом (иногда из-за того, что в штате нет подоходного налога), а в некоторых штатах взимается налог только на часть ваших льгот. Кроме того, как и федеральное правительство, некоторые штаты делают особые исключения из общего правила на 2020 и / или 2021 годы, чтобы помочь людям, потерявшим работу из-за пандемии.
Каково положение вашего штата в отношении налогообложения пособий по безработице? Читай дальше что бы узнать. Мы также сообщим вам, какие штаты выпустили руководство о том, как они собираются поступить с федеральным освобождением в размере 10 200 долларов США на пособие по безработице, полученным в 2020 году. Затем в качестве бонуса мы обозначим уровни дохода, продаж и налога на имущество для каждого штата. и предоставьте ссылку на страницу штата в нашем Руководстве по налогам на семьи среднего класса для штата, чтобы вы могли получить представление об общей налоговой нагрузке в стране, где вы живете.
Государственные налоги на пособие по безработице: Алабама не облагает налогом пособие по безработице. Кроме того, пособие по безработице, предусмотренное федеральным законом CARES и его последующими продлениями, освобождается от подоходного налога штата, округа или муниципалитета на налоговые годы 2020 и 2021 гг.
Первые 50 000 долларов, полученные от работодателя в качестве выходного пособия, пособия по безработице и т.п. в результате «административного сокращения», также не облагаются налогом.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:2% (до 1000 долларов налогооблагаемого дохода для состоящих в браке заявителей и до 500 долларов для всех остальных). Высокий:5% (более 6000 долларов налогооблагаемого дохода для состоящих в браке заявителей и более 3000 долларов для всех остальных). Некоторые муниципалитеты Алабамы также взимают профессиональные налоги с заработной платы и заработной платы.
Налог с продаж: Госпошлина 4%. По данным налогового фонда, местные жители могут прибавить к этой сумме до 7,5%, а средняя комбинированная ставка составляет 9,22%.
Налог на недвижимость: В Алабаме средняя ставка налога на недвижимость составляет 395 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию можно найти в Руководстве по налогам штата Алабама для семей среднего класса . .
Государственные налоги на пособие по безработице: Аляска не облагает налогом пособие по безработице.
Диапазон государственного подоходного налога: Подоходный налог штата не взимается.
Налог с продаж: Аляска - один из пяти штатов без штата налог с продаж. Однако местные жители могут взимать налог с продаж, который может достигать 7,5%. Но, по данным Налогового фонда, средний показатель по штату составляет всего 1,76%.
Налог на недвижимость: На Аляске средняя ставка налога на недвижимость составляет 1182 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве штата Аляска по налогам для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: В Аризоне пособие по безработице, как правило, облагается налогом в той же степени, что и в соответствии с федеральным законом. Штат также принял федеральное освобождение для выплаты компенсации по безработице в размере до 10 200 долларов США, полученной в 2020 году. Налогоплательщики, получившие пособие по безработице в 2020 году и подавшие налоговую декларацию в Аризоне за 2020 год до 11 марта 2021 года, должны внести поправки в свою декларацию в Аризоне, чтобы получить возмещение в Аризоне. подоходный налог они переплатили. Налогоплательщики, которые подали декларацию в Аризоне после 11 марта 2021 года, скорее всего, уже получили льготу и не должны подавать исправленную декларацию в Аризоне. Однако, независимо от того, когда они подали декларацию в Аризоне, налогоплательщики, получившие возмещение федерального подоходного налога с пособий по безработице от IRS, должны внести поправки в свою декларацию в Аризоне за 2020 год.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:2,59% (от налогооблагаемого дохода до 54 615 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и до 27 808 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию). Высокая:4,5% (от налогооблагаемого дохода более 500 000 долларов США для совместных подателей и более 250 000 долларов США для налогоплательщиков единого налога).
Начиная с 2021 года, Аризона введет дополнительный налог в размере 3,5% на налогооблагаемую прибыль свыше 500 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию, и более 250 000 долларов для налогоплательщиков единого налога. Однако подоходный налог не может повысить общую максимальную ставку выше 4,5% (указанная выше ставка 4,5% включает подоходный налог). Кроме того, дополнительный налог оспаривается в судах, поэтому есть вероятность, что в конечном итоге он вообще не будет применен, если суд отменит его.
Начиная с 2022 года будет принята структура налоговых ставок с двумя скобками. Ставки будут составлять 2,55% (до 54 544 долларов налогооблагаемого дохода для лиц, подающих совместную декларацию, и до 27 272 долларов США для лиц, подавших единую декларацию) и 2,98% (более 54,54 долларов США налогооблагаемого дохода для лиц, подавших совместную декларацию, и более 27 272 долларов США налогооблагаемого дохода для лиц, подавших одиночную декларацию). ). Ставки снизятся до 2,53% и 2,75% соответственно, если будут достигнуты определенные суммы государственных доходов. Затем штат примет единую фиксированную ставку в размере 2,5%, если будет достигнута другая сумма доходов штата.
Налог с продаж: Государственный сбор 5,6%. Местные жители могут добавить к этой сумме до 5,6%, но по данным налогового фонда, средний комбинированный сбор составляет 8,4%.
Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Аризоне составляет 617 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Аризона для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Арканзас обычно облагает налогом пособие по безработице. Однако выплаты по безработице, выплачиваемые в 2020 и 2021 годах, не облагаются налогом.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:2% (для налогооблагаемого дохода от 4800 до 9 499 долларов для налогоплательщиков с чистой прибылью менее 23 600 долларов), 0,75% (для первых 4799 долларов налогооблагаемого дохода для налогоплательщиков с чистой прибылью от 23 600 до 84 500 долларов США) или 2% (для первых 4300 долларов США). налогооблагаемого дохода для налогоплательщиков с чистой прибылью более 84 500 долларов США). Высокий:3,4% (по налогооблагаемому доходу от 14 300 до 23 599 долларов для налогоплательщиков с чистой прибылью менее 23 600 долларов), 5,9% (по налогооблагаемому доходу от 39 700 до 84 500 долларов для налогоплательщиков с чистой прибылью от 23 600 до 84 500 долларов) или 5,9% (для налогооблагаемой прибыли более 8 500 долларов США для налогоплательщиков с чистой прибылью более 84 500 долларов США).
Начиная с 2022 года, ставка 2% будет применяться к чистому доходу в размере от 5000 до 9999 долларов для людей с чистым доходом 84 500 долларов или меньше и к первым 4300 долларам чистого дохода для людей с чистым доходом более 84 500 долларов. Максимальная ставка снизится до 5,5% и будет применяться к чистому доходу от 39 700 до 84 500 долларов для людей с чистым доходом не более 84 500 долларов и к чистому доходу более 8 500 долларов для людей с чистым доходом более 84 500 долларов.
Начиная с 2023 года максимальная ставка снова снижается до 5,3%. Если к определенным срокам не будут переведены средства из Катастрофического резервного фонда штата, максимальная ставка снова упадет до 5,1% в 2024 году и до 4,9% в 2025 году и в дальнейшем.
Налог с продаж: 6,5% госпошлины. По данным налогового фонда, местные жители могут прибавить до 6,125%, а средняя комбинированная ставка составляет 9,48%.
Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость для домовладельцев в Арканзасе составляет 612 долларов на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Арканзас для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Калифорнийцы не обязаны платить подоходный налог штата с пособий по безработице.
В результате федерального освобождения от выплаты пособия по безработице в размере 10 200 долларов США, полученного в 2020 году, люди, которые подали налоговую декларацию в Калифорнии за 2020 год до 11 марта, потребовали налогового кредита на заработанный доход в Калифорнии (CalEITC), а зарегистрированный доход от безработицы не нуждается в каких-либо дополнительных действиях. исправьте их возвращение в Калифорнию. Штат внесет все необходимые изменения и отправит полученный в результате возврат налога штата, начиная с августа 2021 года. Кроме того, никаких действий не требуется, если вы подали налоговую декларацию за 2020 год в Калифорнии после 11 марта, потребовали CalEITC и сообщили о доходе по безработице.
Если вы подали налоговую декларацию за 2020 год в Калифорнии, не запрашивали CalEITC, сообщили о доходе по безработице и сообщили о федеральном AGI менее 40 201 долларов США (холостые) или 50 401 долларов США (совместная подача документов в браке), проверьте, имеете ли вы право на CalEITC. Если да, отправьте по почте форму FTB 3514. Вам не нужно вносить поправки в налоговую декларацию штата Калифорния.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:1% (до 17 864 долларов налогооблагаемого дохода для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, и до 8 932 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию). Высокий:13,3% (из более чем 1 198 024 доллара для состоящих в браке заявителей и 1 миллион долларов для лиц, подающих индивидуально).
На 2021 год ставка 1% применяется к первым 18 650 долларам налогооблагаемого дохода для лиц, подающих совместную декларацию, и к первым 9 325 долларам налогооблагаемого дохода для лиц, подающих единую декларацию. Ставка 13,3% применяется к налогооблагаемому доходу в размере 1 250 738 долларов США или более для заявителей, подающих совместную декларацию, и 1 млн долларов США или более для лиц, подавших индивидуальную декларацию.
Налог с продаж: 7,25% госпошлины. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 2,5%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,82%.
Налог на недвижимость: В Калифорнии средняя ставка налога на недвижимость составляет 729 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве штата Калифорния по налогам для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Колорадо облагает налогами все пособия по безработице.
При заполнении декларации о подоходном налоге в Колорадо за 2020 год вы должны добавить обратно сумму любого пособия по безработице, исключенного из вашего федерального налогооблагаемого дохода в соответствии с Законом о американском плане спасения. Эта сумма должна быть добавлена к строке 6 (другие дополнения) вашего возврата в Колорадо вместе с любыми другими дополнениями, требуемыми по закону. В поле объяснения введите «Компенсация по безработице».
Диапазон подоходного налога: В Колорадо установлена фиксированная ставка налога на прибыль в размере 4,55% (утверждение предложения 116, которое появилось в голосовании в ноябре 2020 года, снизило ставку с 4,63% до 4,55%). Штат также ограничивает, насколько его доходы могут расти из года в год, снижая ставку налога, если рост доходов слишком высок. Например, в 2019 году это привело к снижению ставки до 4,5%. Денвер и несколько других городов Колорадо также взимают ежемесячный налог на заработную плату.
Налог с продаж: Государственный сбор 2,9%. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 8,3%, а средняя комбинированная ставка составляет 7,72%.
Налог на недвижимость: В Колорадо средняя ставка налога на недвижимость составляет 494 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве штата Колорадо по налогам для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: В Коннектикуте пособие по безработице облагается налогом в той же степени, что и в соответствии с федеральным законом. В результате любое пособие по безработице, полученное в 2020 году (до 10 200 долларов США), освобожденное от федерального подоходного налога, не облагается подоходным налогом Коннектикута. Если вы уже подали свои федеральные декларации и декларации из Коннектикута и вам необходимо внести поправки в свою декларацию из Коннектикута, внесите поправки в свою декларацию из Коннектикута, заполнив форму CT-1040X, используя федеральный AGI, который вы указали в своей измененной федеральной декларации. Если от вас не требуется вносить поправки в вашу федеральную декларацию (т.е. вы ожидаете, что IRS автоматически пересчитает вашу декларацию), не вносите поправки в декларацию в Коннектикуте на данном этапе. Штат ожидает дополнительных указаний от IRS о том, как перерасчеты будут сообщаться налогоплательщикам и налоговым органам штата.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:3% (до 20 000 долларов налогооблагаемого дохода для состоящих в браке заявителей и до 10 000 долларов для лиц, подающих индивидуальную декларацию). Высокий:6,99% (от суммы, превышающей 1 миллион долларов для состоящих в браке заявителей и более 500 000 долларов для тех, кто подает индивидуально).
Налог с продаж: Государство облагает большинство товаров налогом в размере 6,35%, и местным властям не разрешается прибавлять к этому налогу.
Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость для жителей Коннектикута составляет 2139 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Коннектикут для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Компенсация по безработице обычно облагается налогом в Делавэре. Однако пособия по безработице, полученные в 2020 году, не облагаются налогом.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:2,2% (при налогооблагаемом доходе от 2001 до 5000 долларов). Высокий:Высокий:6,6% (для налогооблагаемого дохода выше 60 000 долларов США). Уилмингтон также взимает городской налог с заработной платы.
Налог с продаж: Ни государство, ни местные жители не взимают налог с продаж.
Налог на недвижимость: Для домовладельцев в Делавэре средняя ставка налога на недвижимость составляет 562 доллара на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Делавэр для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Начиная с 2021 года, округ Колумбия (Вашингтон, округ Колумбия) не облагает налогом пособия по безработице.
Город принял федеральное освобождение в размере до 10 200 долларов США для компенсации по безработице, полученной в 2020 году. Налогоплательщики, которые подали оригинальную налоговую декларацию DC за 2020 год, не сообщая об исключении по безработице, должны подавать измененную декларацию на основе их модифицированного федерального скорректированного валового дохода.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:4% (при налогооблагаемом доходе до 10 000 долларов США). Высокий:8,95% (для налогооблагаемой прибыли более 1 миллиона долларов США). Начиная с 2022 года, самая высокая ставка будет составлять 10,75% для налогооблагаемой прибыли свыше 1 миллиона долларов.
Налог с продаж: Городской налог с продаж в размере 6%.
Налог на недвижимость: В округе Колумбия средняя ставка налога на недвижимость составляет 564 доллара на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам и сборам для семей среднего класса округа Колумбия.
Государственные налоги на пособие по безработице: Во Флориде нет налогов на пособие по безработице.
Диапазон государственного подоходного налога: Подоходный налог штата не взимается.
Налог с продаж: 6% госпошлина. По данным Налогового фонда, местные жители могут добавить до 2%, а средняя комбинированная ставка составляет 7,01%.
Налог на недвижимость: Во Флориде средняя ставка налога на недвижимость составляет 830 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Флорида для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Грузия облагает налогом пособие по безработице.
Штат не утвердил федеральное освобождение от налогов в размере до 10 200 долларов США в качестве компенсации по безработице, полученной в 2020 году. Любой доход по безработице, который был исключен из федеральной декларации налогоплательщика, должен быть добавлен обратно в форму Джорджии 500, Приложение 1, Строка 5.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:1% (на первые 1000 долларов налогооблагаемого чистого дохода для супружеских пар, подающих совместно; на первые 750 долларов для индивидуальных лиц; и на первые 500 долларов для супружеских пар, подающих отдельно). Высокая:5,75% (от первых 1000 долларов налогооблагаемого чистого дохода для супружеских пар, подающих совместно; от первых 750 долларов для индивидуальных лиц; и от первых 500 долларов для супружеских пар, подающих отдельно).
Налог с продаж: Госпошлина 4%. По данным Налогового фонда, местные жители могут добавить до 4,9%, а средняя комбинированная ставка составляет 7,33%.
Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Грузии составляет 875 долларов за каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве штата Джорджия по налогам для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Компенсация по безработице полностью облагается налогом на Гавайях.
Департамент налогообложения Гавайев не может дать каких-либо исчерпывающих указаний относительно принятия федерального освобождения от уплаты первых 10 200 долларов США компенсации по безработице, полученной в 2020 году, до тех пор, пока законодательный орган штата не примет какое-либо соответствующее законодательство.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:1,4% (по налогооблагаемому доходу до 4800 долларов для супружеских пар, подающих совместно; до 2400 долларов для супружеских пар, подающих отдельно, и индивидуальных заявителей). Высокий:11% (от налогооблагаемого дохода более 400 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно и переживших супругов; свыше 200 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы отдельно, и индивидуальных лиц).
Налог с продаж: Госпошлина 4%. Местные жители могут добавить до 0,5%, но средняя комбинированная ставка составляет всего 4,44%, по данным налогового фонда.
Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость на Гавайях составляет 280 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве штата Гавайи по налогам для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: В Айдахо пособия по безработице обычно облагаются налогом в той же степени, что и на федеральном уровне. Однако любые пособия по безработице за 2020 год, исключенные для целей федерального налогообложения в форме 1040, Приложение 1, строка 8, должны быть добавлены обратно в вашу налоговую декларацию в штате Айдахо. Если вы заполняете форму 40 штата Айдахо, укажите исключенный доход в форме 39R, часть A, строка 6, «Прочие дополнения». Если вы заполняете форму 43 штата Айдахо, не включайте исключение из федеральной компенсации по безработице в строку 19 «Другой доход». Вместо этого укажите это в форме 39NR, часть A, строка 4, столбец A, «Другие дополнения».
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:1% (от налогооблагаемого дохода до 3176 долларов для заявителей, состоящих в браке, и до 1588 долларов для индивидуальных заявителей). Высокий:6,5% (при налогооблагаемом доходе в размере 15 878 долларов США и более для состоящих в браке заявителей и 7939 долларов США и более для индивидуальных лиц).
Налог с продаж: 6% госпошлина. Местные жители (обычно курортные поселки) могут добавить до 3%, но по данным налогового фонда, средняя комбинированная ставка составляет всего 6,02%.
Налог на недвижимость: В Айдахо средняя ставка налога на недвижимость составляет 633 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Айдахо для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Иллинойс обычно полностью облагает налогом пособие по безработице. Тем не менее, штат ввел освобождение от федерального налога в размере 10 200 долларов США для пособий по безработице в 2020 году. Если вы подали налоговую декларацию за 2020 год в Иллинойсе в электронном виде до 15 марта 2021 года, вам не нужно ничего делать. Департамент доходов штата Иллинойс должен был автоматически обновить ваш скорректированный валовой доход (AGI) и отправить все необходимые возмещения. Если вы подали декларацию в бумажном виде или в электронном виде после 14 марта 2021 года и не указали исключение по безработице в своей федеральной декларации, вам нужно будет подать исправленную декларацию, используя форму IL-1040-X, и включить проформу. федеральная форма 1040 и Приложение 1, показывающие пересчет вашего AGI. Напишите «Исключение по безработице» в верхней части формы IL-1040-X.
Диапазон государственного подоходного налога: После внесения изменений и освобождений от налогов применяется фиксированная ставка в размере 4,95% от скорректированного федерального валового дохода.
Налог с продаж: 6,25% госпошлины. По данным налогового фонда, местные жители могут добавить до 4,75%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,83%.
Налог на недвижимость: В Иллинойсе средняя ставка налога на недвижимость составляет 2165 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве штата Иллинойс по налогам для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Хотя пособия по безработице в Индиане облагаются налогом, часть вашего пособия может вычитаться из налогооблагаемой базы. Сумма вычета зависит от вашего федерального скорректированного валового дохода, размера получаемого вами пособия по безработице и вашего статуса регистрации. Заполните «Таблицу компенсации по безработице» в буклете с инструкциями по форме IT-40, чтобы рассчитать точную сумму удержания.
Федеральное освобождение от выплаты пособия по безработице в размере до 10 200 долларов США, полученного в 2020 году, не применяется в Индиане. Следовательно, сумма, исключенная для целей федерального подоходного налога, должна быть добавлена обратно при подаче налоговой декларации в Индиане.
Индиана откажется от процентов и штрафов по любым налогам, подлежащим уплате в результате не включения компенсации по безработице за 2020 год в скорректированный валовой доход Индианы, если эта сумма была исключена для целей федерального подоходного налога. Однако по суммам, подлежащим выплате после 30 сентября 2021 года, не будут отменены проценты.
Диапазон государственного подоходного налога: Штат Хузье имеет фиксированную ставку в размере 3,23% скорректированного валового дохода штата после внесения изменений. Округа также взимают подоходный налог.
Налог с продаж: 7% госпошлина. Никаких местных налогов.
Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость для домовладельцев в Индиане составляет 810 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Индиана для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Пособия по безработице в Айове, как правило, полностью облагаются налогом. Тем не менее, штат принимает федеральное освобождение в размере 10 200 долларов от выплаты пособия по безработице, полученного в 2020 году. Налоговое управление штата Айова внесет автоматические поправки для людей, которые уже подали налоговую декларацию за 2020 год. В результате налогоплательщикам не нужно будет подавать исправленную налоговую декларацию штата Айова, если их единственная корректировка касается выплаты пособия по безработице. Люди, подающие оригинальную налоговую декларацию Айовы за 2020 год, должны указать сумму исключения из пособия по безработице в форме IA 1040, строка 14, используя код M.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:0,33% (от налогооблагаемого дохода до 1676 долларов США). Высокий:8,53% (для налогооблагаемой прибыли свыше 75 240 долларов США). В Айове также действуют местные подоходные налоги для школ и служб экстренной помощи.
На 2022 год самая низкая ставка применяется к налогооблагаемому доходу до 1743 долларов США, а самая высокая ставка применяется к налогооблагаемому доходу свыше 78 435 долларов США.
Начиная с 2023 года, самая низкая ставка подоходного налога с физических лиц в Айове будет составлять 4,4% (до 6000 долларов налогооблагаемого дохода для лиц, подавших одиночную декларацию, и до 12 000 долларов США налогооблагаемого дохода для лиц, подающих совместную декларацию), а самая высокая ставка будет составлять 6,5% (для более чем 75 000 долларов налогооблагаемого дохода для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и более 150 000 долларов налогооблагаемого дохода для лиц, подающих совместную декларацию).
Налог с продаж: 6% госпошлина. По данным Налогового фонда, местные жители могут добавить до 1%, а средняя комбинированная ставка составляет 6,94%.
Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Айове составляет 1529 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Айова для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: В Канзасе пособия по безработице облагаются налогом в той же степени, в которой они облагаются налогом в соответствии с федеральным законом. В результате федеральное освобождение от налогов в размере 10 200 долларов США на пособие по безработице, полученное в 2020 году, также распространяется на подоходный налог в Канзасе. Если вы уже подали налоговую декларацию Канзаса за 2020 год, не требуя освобождения, вы должны подать исправленную налоговую декларацию штата с копией полученного от IRS письма о вашем исключении из федерального бюджета.
Диапазон государственного подоходного налога: Низкий:3,1% (по налогооблагаемому доходу от 2501 до 15 000 долларов для лиц, подавших одиночную декларацию, и от 5 001 до 30 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию). Высокий:5,7% (от налогооблагаемого дохода более 30 000 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию, и более 60 000 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию). В Канзасе также существует «налог на нематериальные активы», взимаемый с нетрудового дохода в некоторых населенных пунктах.
Налог с продаж: 6,5% госпошлины. По данным Налогового фонда, местные жители могут добавить до 4%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,7%.
Налог на недвижимость: В Канзасе средняя ставка налога на недвижимость для домовладельцев составляет 1369 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома.
Дополнительную информацию см. В Руководстве по налогам штата Канзас для семей среднего класса.
Государственные налоги на пособие по безработице: Компенсация по безработице полностью облагается налогом в Кентукки.
Штат не принял федеральное освобождение от налогов в размере до 10 200 долларов США в качестве компенсации по безработице, полученной в 2020 году. Любая компенсация по безработице, исключенная из федеральной налоговой декларации резидента Кентукки, должна быть добавлена обратно в его или ее декларацию по индивидуальному подоходному налогу в штате Кентукки в Графике M, строка 5. , как "Другое дополнение"
Диапазон государственного подоходного налога: В Кентукки фиксированная ставка налога на прибыль составляет 5%. Некоторые округа, города и другие органы местного самоуправления (например, школьные советы) могут взимать дополнительный налог на заработную плату за лицензию на работу с заработной платы сотрудников, работающих в их пределах.
Налог с продаж: Государственная пошлина 6%. В Кентукки нет местных налогов с продаж.
Property Taxes: The median property tax rate in Kentucky is $829 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Kentucky State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Louisiana taxes unemployment benefits to the same extent as they are taxed under federal law. As a result, the federal $10,200 exemption for unemployment compensation received in 2020 also applies for Louisiana income tax purposes. If you already filed your 2020 Louisiana tax return without claiming the exemption, you should file an amended state return and reduce "Line 7, Federal Adjusted Gross Income" (or Schedule E, Line 1, if used) by the exemption amount allowed on your federal return.
State Income Tax Range: Low: 2% (on $12,500 or less of taxable income for individuals, $25,000 for joint filers). High: 6% (on more than $50,000 of taxable income; $100,000 for joint filers)
(Note that, starting in 2022, Louisiana's lowest personal income tax rate will be 1.85% and it's highest rate will be 4.25%. In addition, each personal income tax rate will be reduced beginning April 1, 2024, and each April 1 thereafter through 2034, if the prior fiscal year's actual individual income tax collections exceed a certain amount.)
Sales Tax: 4.45% state levy. Localities can add as much as 7%, and the average combined rate is 9.55%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: Louisiana's median property tax rate is $534 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Louisiana State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment benefits are usually fully taxable in Maine. However, to the extent its included in federal adjusted gross income (AGI), up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020 is not taxed by Maine for people with a federal AGI less than $150,000 (for joint filers, up to $10,200 per spouse is exempt from state tax). If you filed your 2020 Maine personal income tax return before the exemption was available, you should file an amended state tax return to claim the exemption.
State Income Tax Range: Low: 5.8% (on taxable income less than $22,450 for single filers; less than $44,950 for joint filers). High: 7.15% (on taxable income of $53,150 or more for single filers; $106,350 for joint filers). For 2022, the 5.8% rate applies to taxable income less than $23,000 for single filers and less than $46,000 for joint filers. The 7.15% rate applies to taxable income over $54,450 for single filers and over $108,900 for joint filers.
Sales Tax: 5.5% state levy. No local taxes.
Property Taxes: In Maine, the median property tax rate is $1,295 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Maine State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Maryland generally taxes unemployment benefits to the same extent they are taxed at the federal level. However, under state law, unemployment compensation received in 2020 or 2021 is not taxed by the state for people with a federal adjusted gross income of $75,000 or less ($100,000 or less for married couples filing a joint return and head-of-household filers).
With regard to the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020, any amount of unemployment compensation over $10,200 that is included at the federal level can be excluded from taxable income for Maryland tax purposes, subject to Maryland's income caps for the state tax exemption ($75,000 or $100,000). Taxpayers who qualify for the federal exemption, but don't qualify for the Maryland exemption, don't have to add back the amount excluded from federal adjusted gross income because the federal exemption flows to the Maryland return.
State Income Tax Range: Low: 2% (on less than $1,000 of taxable income). High: 5.75% (on more than $250,000 of taxable income for single filers; more than $300,000 for joint filers). Maryland counties and Baltimore City levy additional income taxes.
Sales Tax: State levy of 6%. There are no local sales taxes in Maryland.
Property Taxes: In Maryland, the median property tax rate for homeowners is $1,057 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Maryland State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Massachusetts generally taxes unemployment benefits. However, for the 2020 and 2021 tax years, up to $10,200 of unemployment compensation that's included in a taxpayer's federal adjusted gross income is exempt for Massachusetts tax purposes if the taxpayer’s household income is not more than 200% of the federal poverty level. Up to $10,200 can be claimed by each eligible spouse on a joint return for unemployment compensation received by that spouse. Note that, since the Massachusetts income threshold is different from the federal income threshold (AGI of less than $150,000), some taxpayers may be eligible for a deduction on their federal tax return but not on their Massachusetts tax return.
Taxpayers who already filed their 2020 Massachusetts tax return and reported unemployment compensation as income should not file an amended return until they hear from the state Department of Revenue. The state is sending notices to taxpayers who reported unemployment compensation to explain whether they may be eligible for relief. If a taxpayer is eligible for a refund, the state will issue a refund and the taxpayer need not take any action. However, if a taxpayer has unpaid tax or another specific governmental liability, the state will first apply any overpayment toward those liabilities.
If you have a balance due on your 2020 Massachusetts tax return only because taxes were not paid on unemployment compensation, the state will waive related late payment and underpayment of estimated tax penalties through the end of 2021. After that date, if you haven't paid your 2020 taxes in full, penalties will begin to accrue. Interest will be charged on any balance not paid by May 17, 2021.
State Income Tax Range: Massachusetts has a flat rate of 5% for most classes of taxable income. (Note:On November 8, 2022, Massachusetts voters will decide whether to add an additional 4% tax on taxable income over $1 million starting in 2023.)
Sales Tax: State levy of 6.25%. There are no local sales taxes in Massachusetts.
Property Taxes: The Massachusetts median property tax rate is $1,170 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Massachusetts State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment compensation is generally subject to tax in Michigan. However, the $10,200 federal exemption for unemployment compensation received in 2020 also applies for Michigan income tax purposes. If you already filed a 2020 Michigan tax return without claiming the exemption, you can now claim it by filing an amended Michigan tax return. The state is still exploring potential automated mechanisms regarding the exemption, but there is no current timetable or certainty for this option. Also note that interest and penalties for failure to pay Michigan estimated tax on unemployment benefits received in 2020 are waived.
State Income Tax Range: Michigan has a flat tax rate of 4.25%. Cities can levy income taxes as well, on both residents and non-residents (who are taxed 1/2 the rate of residents).
Sales Tax: State levy of 6%. There are no local sales taxes in Michigan.
Property Taxes: In Michigan, the median property tax rate is $1,448 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Michigan State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Minnesota generally taxes unemployment benefits. However, the state has adopted the federal exclusion for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020.
If you filed a 2020 Minnesota income tax return that included unemployment compensation, the state will either (1) adjust your return and issue you a refund, or (2) ask you to amend your return. If the state can adjust your return, you will receive a letter describing the change and any refund you may receive as a result. If you need to amend your return, the state will send you a letter about amending your return. Do not file an amended return before hearing from the state.
State Income Tax Range: Low: 5.35% (on less than $27,230 of taxable income for single filers and on less than $39,810 for joint filers). High: 9.85% (on more than $166,040 of taxable income for single filers and on more than $276,200 for joint filers).
Sales Tax: 6.875% state levy. Localities can add as much as 2%, with an average combined rate of 7.47%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: The Minnesota median property tax rate is $1,082 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Minnesota State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Mississippi residents are fully taxed on their unemployment compensation. The state has not adopted the federal exemption for unemployment compensation received in 2020.
State Income Tax Range: Low: 3% (on taxable income from $3,001 to $5,000). High: 5% (on taxable income over $10,000).
Sales Tax: 7% state levy. Only two localities, Jackson (1%) and Tupelo (0.25%) add to that. According to the Tax Foundation, that makes for an average combined rate of 7.07%.
Property Taxes: The median property tax rate for Mississippi homeowners is $787 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Mississippi State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment compensation is generally taxed in Missouri to the same extent it's taxed under federal law. As a result, the state has adopted the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020. If you previously filed a 2020 Missouri tax return and reported unemployment income that is now excluded from your federal adjusted gross income, you must file an amended Missouri return to claim the exemption for state tax purposes.
State Income Tax Range: Low: 1.5% (on taxable income from $108 to $1,088). High: 5.4% (on more than $8,704 of taxable income). Kansas City and St. Louis also impose an earnings tax.
Sales Tax: 4.225% state levy. Localities can add as much as 5.763%, and the average combined rate is 8.25%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: For Missouri residents, the median property tax rate is $930 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Missouri State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Montana currently does not tax unemployment benefits.
Taxpayers who filed a Montana tax return on or before March 12, 2021, should not amend the state return to report the federal exclusion of up to $10,200 in unemployment compensation received in 2020 if it was already excluded on the return. Taxpayers filing after March 12, 2021, should follow the instructions for Schedule 1, Line 8; Additions Schedule, Line 14; and Subtractions Schedule, Line 7, to exclude all unemployment compensation from Montana income tax.
Beginning in 2024, the exemption for unemployment compensation is repealed.
State Income Tax Range: Low: 1% (on up to $3,100 of taxable income). High: 6.9% (on taxable income over $18,700). Starting in 2022, the top rate will be 6.75% on taxable income over $17,400. Then, beginning in 2024, the income tax rates and brackets will be substantially revised (there will only be two rates – 4.7% and 6.5%).
Sales Tax: No state sales tax. Resort areas such as Big Sky, Red Lodge and West Yellowstone have local sales taxes.
Property Taxes: For homeowners in Montana, the median property tax rate is $831 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Montana State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment benefits are taxed in Nebraska to the same extent they are taxed under federal law. As a result, the state follows the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020. The state will generally adjust the tax on Nebraska returns of people who electronically filed their returns before April 1, 2021, to the extent it can determine that exempt unemployment compensation was not excluded from income. If an adjustment is made to your return, the state will send a letter notifying you of the correction. The state will not make adjustments to some returns. In that case, an amended Nebraska return may be necessary to claim the exemption. Attach a copy of your notice of adjustment from the IRS or a copy of your federal amended return if you file a Nebraska amended return.
State Income Tax Range: Low: 2.46% (on up to $3,290 of taxable income for single filers and $6,570 for married couples filing jointly). High: 6.84% (on taxable income over $31,750 for single filers and $63,500 for married couples filing jointly).
Sales Tax: 5.5% state levy. Localities can add as much as 2.5%, and the average combined rate is 6.94%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In Nebraska, the median property tax rate for homeowners is $1,614 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Nebraska State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: There are no taxes on unemployment benefits in Nevada.
State Income Tax Range: There is no state income tax.
Sales Tax: 6.85% state levy. Localities can add as much as 1.53%, and the average combined rate is 8.23%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: Nevada's median property tax rate is $533 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Nevada State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: There are no taxes in New Hampshire on unemployment benefits.
State Income Tax Range: New Hampshire doesn't have an income tax. However, currently there's a 5% tax on dividends and interest in excess of $2,400 for individuals ($4,800 for joint filers).
The tax on dividends and interest is being phased out. The rate will be 4% for 2023, 3% for 2024, 2% for 2025, and 1% for 2026. The tax will then be repealed on January 1, 2027.
Sales Tax: No sales tax.
Property Taxes: The median property tax rate in New Hampshire is $2,050 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the New Hampshire State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: New Jersey does not tax unemployment compensation.
State Income Tax Range: Low: 1.4% (on up to $20,000 of taxable income). High: 10.75% (on taxable income over $1 million). Newark also imposes a payroll tax.
Sales Tax: 6.625% state levy. That rate is cut in half (3.3125%) for in-person sales in designated Urban Enterprise Zones located in disadvantaged areas. Salem County, which borders no-tax Delaware, also charges the reduced 3.3125% rate. As a result, the average rate in the state is 6.6%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In New Jersey, the median property tax rate is $2,417 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the New Jersey State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment benefits are taxed in New Mexico to the same extent they are taxed under federal law. As a result, any unemployment compensation received in 2020 (up to $10,200) exempt from federal income tax is also exempt from New Mexico income tax. Taxpayers who filed their 2020 New Mexico income tax return before claiming the unemployment compensation exemption may wish to amend their state return.
State Income Tax Range: Low: 1.7% (on up to $5,500 of taxable income for single filers and $8,000 for joint filers). High: 5.9% (on taxable income over $210,000 for single filers and over $315,000 for married couples filing jointly).
Sales Tax: 5.125% state levy. Localities can add as much as 4.313%, and the average combined rate is 7.84%, according to the Tax Foundation. New Mexico's tax is a gross receipts tax that covers most services.
Property Taxes: In New Mexico, the median property tax rate is $776 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the New Mexico State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: New York generally taxes unemployment compensation to the same extent it is taxed under federal law. However, the state does not follow federal changes made after March 1, 2020. As a result, New York has not adopted the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020. If you have not yet filed your 2020 New York tax return, you must add back any federal unemployment compensation excluded on your federal return. If you already filed your 2020 New York return, and you didn't add back unemployment compensation that was excluded from your federal gross income, then you must file an amended New York return. If you didn't exclude unemployment compensation from your federal gross income, don't file an amended return.
State Income Tax Range: Low: 4% (on up to $8,500 of taxable income for single filers and up to $17,150 for married couples filing jointly). High: 10.9% (on taxable income over $25 million). New York City and Yonkers impose their own income tax. A commuter tax is also imposed on residents of New York City, as well as on residents of Rockland, Nassau, Suffolk, Orange, Putnam, Dutchess, and Westchester Counties.
Sales Tax: 4% state levy. Localities can add as much as 4.875%, and the average combined rate is 8.52%, according to the Tax Foundation. In the New York City metro area, there is an additional 0.375% sales tax to support transit.
Property Taxes: New York's median property tax rate is $1,692 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the New York State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment benefits are taxed in North Carolina.
North Carolina has not adopted the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020. North Carolina generally follows federal tax law as it existed on May 1, 2020. As a result, the $10,200 exemption for unemployment compensation does not apply when calculating North Carolina taxable income for the 2020 tax year. Taxpayers who excluded the first $10,200 of unemployment benefits on their 2020 federal tax return must add back the excluded income when calculating 2020 North Carolina taxable income. If the state adopts the federal exclusion later, taxpayers who previously filed their 2020 North Carolina return may file an amended return to request a refund of any overpaid tax within the statute of limitations to seek a refund.
State Income Tax Range: For 2021, North Carolina has a flat rate of 5.25% of state taxable income. However, the rate is decreased to 4.99% for 2022, 4.75% for 2023, 4.6% for 2024, 4.5% for 2025, 4.25% for 2026, and 3.99% for 2027 and thereafter.
Sales Tax: 4.75% state levy. Localities can add as much as 2.75%, and the average combined rate is 6.98%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: The median property tax rate in North Carolina is $773 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the North Carolina State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: North Dakota taxes unemployment benefits to the same extent it is taxed under federal law. As a result, any unemployment compensation received in 2020 (up to $10,200) exempt from federal income tax is not subject North Dakota income tax.
For full-year North Dakota residents who filed a state tax return that was filed or postmarked before April 1, 2021, the state will recalculate the return and issue any refund stemming from the federal exemption. If you believe your return should have been corrected and have not received notice from the state tax commissioner's office, you can contact the office at 701-328-1247 or [email protected].
Nonresidents and part-year residents will need to amend their state tax return if North Dakota taxable income is affected.
State Income Tax Range: Low: 1.1% (on up to $40,525 of taxable income for singles and up to $67,700 for married couples filing jointly). High: 2.9% (on taxable income over $445,000).
Sales Tax: 5% state levy. Localities can add as much as 3.5%, and the average combined rate is 6.96%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: North Dakota's median property tax rate is $986 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the North Dakota State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Ohio taxes unemployment compensation to the same extent it is taxed under federal law. As a result, any unemployment compensation received in 2020 (up to $10,200) exempt from federal income tax is not subject Ohio income tax.
The state has issued guidance to taxpayers who filed federal and Ohio tax returns without the unemployment benefits deduction and are now waiting for the IRS to issue a refund. After the IRS makes the adjustment, the taxpayer must (1) file an amended Ohio tax return to report your new federal adjusted gross income (AGI), (2) include a copy of your IRS Tax Account Transcript showing your new federal AGI, and (3) complete the Ohio Reasons and Explanation of Corrections (Ohio Form IT RE or SD RE). When completing the “Reasons and Explanation of Corrections” form, check the “Federal adjusted gross income decreased” box and list “Federal unemployment deduction refund” in the “Detailed explanation” section. If you are required to file an amended return with the IRS related to your unemployment benefits, you must wait to file your amended Ohio return until after your federal amended return has been accepted by the IRS.
In addition, you can request a waiver of any interest and penalties related to the payment of Ohio taxes on unemployment benefits received in 2020.
State Income Tax Range: Low: 2.765% (on taxable income from $25,001 to $44,250). High: High:3.99% (on taxable income over $110,650). Cities and school districts in Ohio can also impose local income taxes.
Sales Tax: 5.75% state levy. Localities can add as much as 2.25%, and the average combined rate is 7.22%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: The Ohio median property tax rate is $1,478 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Ohio State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Oklahoma taxes unemployment benefits to the same extent they are taxed on your federal return. As a result, the state adopts the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020. If you filed your Oklahoma tax return before March 15, 2021, you don't need to do anything. The Oklahoma Tax Commission will automatically update your adjusted gross income (AGI). If you are then entitled to a refund, the state will automatically send your a payment. If you filed your Oklahoma return after March 15, 2021, and didn't report the unemployment exemption on your federal return, you will need to file an amended Oklahoma return using Form 511X and include an estimated federal Form 1040 and Schedule 1 showing the re-computation of your AGI.
State Income Tax Range: Low: 0.5% (on up to $1,000 of taxable income for single filers and up to $2,000 for married joint filers). High: 5% (on taxable income over $7,200 for single filers and over $12,200 for married joint filers). Starting in 2022, the lowest rate will be 0.25% and the highest rate will be 4.75%.
Sales Tax: 4.5% state levy. Localities can add as much as 7%, and the average combined rate is 8.95%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In Oklahoma, the median property tax rate is $869 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Oklahoma State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Oregon generally taxes unemployment benefits received during the year. However, the state does not tax unemployment benefits received as a result of work performed in any federally recognized Indian reservation in Oregon or other land in the state that has been set aside as the home of tribal Indians under federal protection.
Oregon follows the $10,200 federal exemption for unemployment benefits received in 2020. The Oregon Department of Revenue will automatically adjust the returns for taxpayers who already filed their 2020 Oregon tax return. Contact the Oregon DOR if you don't agree with your adjustment or were expecting an adjustment and haven't received a refund or notice from the state.
State Income Tax Range: Low: 4.75% (on up to $3,650 of taxable income for single filers and up to $7,300 for married couples filing jointly). High: 9.9% (on taxable income over $125,000 for single filers and over $250,000 for married couples filing jointly).
A "kicker" tax credit is available for the 2021 tax year (the credit is possible only in odd-numbered years), because actual state revenues exceeded forecasted revenues by 2% or more over the two-year budget cycle. For 2021, the credit is equal to 17.341% of your 2020 Oregon tax liability before any credits.
Sales Tax: No state or local sales tax.
Property Taxes: The median property tax rate for Oregon homeowners is $903 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Oregon State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment compensation is not taxable for Pennsylvania income tax purposes.
State Income Tax Range: Pennsylvania has a flat rate of 3.07%. Municipalities and school districts can also impose taxes on wages or income.
Sales Tax: 6% state levy. Philadelphia has a local sales tax of an additional 2%, and Allegheny County (Pittsburgh's home county) adds a local sales tax of 1%. The combined average state and local rate is 6.34%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In Pennsylvania, the median property tax rate is $1,499 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Pennsylvania State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Rhode Island taxes unemployment taxes.
The state does not adopt the federal $10,200 exemption for unemployment compensation received in 2020. If you already filed your 2020 Rhode Island income tax return and did not include all your 2020 unemployment benefits as income, you must file an amended Rhode Island return and include in your income the full amount of your 2020 unemployment benefits.
State Income Tax Range: Low: 3.75% (on up to $65,250 of taxable income). High: 5.99% (on taxable income over $148,350).
Sales Tax: 7% state levy. No general local sales taxes.
Property Taxes: For homeowners in Rhode Island, the median property tax rate is $1,533 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Rhode Island State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment compensation is generally taxable in South Carolina to the same extent it's taxed under federal law. The state has also specifically adopted the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020.
Taxpayers who filed a South Carolina tax return before May 18, 2021, should review their return to determine if the correct amount of unemployment compensation is reported in federal taxable income. If it isn't correct, file a Form SC1040 with a Schedule AMD (Amended Return Schedule). The “Amended Return” box on the front page of the SC1040 must be checked.
State Income Tax Range: Low:3% (on taxable income from $3,070 to $6,150). High: 7% (on taxable income over $15,400).
Sales Tax: 6% state levy. Localities can add as much as 3%, and the average combined rate is 7.47%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: South Carolina's median property tax rate is $545 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the South Carolina State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: South Dakota does not tax unemployment benefits.
State Income Tax Range: There's no state income tax.
Sales Tax: 4.5% state levy. Localities can add as much as 4.5%, and the average combined rate is 6.4%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: The median property tax rate in South Dakota is $1,219 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the South Dakota State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: There is no tax on unemployment benefits in Tennessee.
State Income Tax Range: Tennessee has no state income tax. (In 2020, dividends and some interest were subject to the Hall Tax at a 1% rate.)
Sales Tax: 7% state levy. There's also an additional state tax of 2.75% on sales of single items that applies to the portion of the sales price from $1,600 to $3,200. Localities can add up to 2.75%, with an average combined state and local rate of 9.547%, according to the Tax Foundation. Local taxes are limited, though:Only the first $1,600 of any single item is taxable.
Property Taxes: The median property tax rate for Tennessee homeowners is $636 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Tennessee State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Texas does not tax unemployment benefits.
State Income Tax Range: Texas has no state income tax.
Sales Tax: 6.25% state levy. Localities can add up to 2%, with an average combined rate of 8.19%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: The median property tax rate in Texas is $1,692 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Texas State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Utah taxes unemployment benefits to the same extent they are taxed for federal income tax purposes.
State Income Tax Range: Utah has a flat tax of 4.95%.
Sales Tax: State levy is 4.85%, but mandatory 1% local sales tax and 0.25% county option sales tax are added to the state tax (for a 6.1% total rate). Plus, localities can add up to an additional 2.95%, making the average combined state and local rate 7.19%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In Utah, the median property tax rate is $575 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Utah State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment compensation is generally taxed in Vermont. However, the state adopted the federal exclusion of up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020.
The Vermont Department of Taxes (DOT) is issuing refunds to eligible taxpayers who received unemployment compensation last year and electronically filed their 2020 Vermont tax return before the federal unemployment tax exclusion was enacted. These people don't need to file an amended return. People who didn't already take the exclusion will need to amend their 2020 Vermont return if they filed a paper return, the exclusion makes them newly eligible for tax credits like the earned income tax credit, or the DOT is unable to determine the impact of the exclusion for you. The DOT is planning to contact these people directly.
State Income Tax Range: Low: 3.35% (on up to $40,350 of taxable income for singles and up to $67,450 for joint filers). High: 8.75% (on taxable income over for $204,000 for singles and up to $248,350 for joint filers).
Sales Tax: 6% state levy. Municipalities can add 1% to that, but the average combined state and local rate is 6.24%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: Vermont's median property tax rate is $1,861 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Vermont State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: There are no taxes on unemployment benefits in Virginia.
State Income Tax Range: Low: 2% (on up to $3,000 of taxable income). High: 5.75% (on taxable income over $17,000).
Sales Tax: 5.3% state levy, which includes a 1% tax allocated to local governments. Some local governments also impose additional taxes of up to 1.7%, making the average combined state and local rate 5.75%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In Virginia, the median property tax rate is $804 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Virginia State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Washington does not tax unemployment benefits.
State Income Tax Range: Washington has no state income tax. [Note that, beginning in 2022, Washington will impose a 7% tax on the sale or exchange of certain long-term capital assets if the profits exceed $250,000 annually. However, the constitutionality of the capital gains tax is being challenged in court.]
Sales Tax: 6.5% state levy. Municipalities can add up to 4% to that, with the average combined rate at 9.29%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: The Washington median property tax rate is $929 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Washington State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Unemployment compensation is subject to tax in West Virginia to the same extent it's taxed at the federal level. As a result, the federal exemption for up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020 also applies for West Virginia tax purposes. If you already filed your West Virginia return and didn't claim the exemption, you must file an amended West Virginia return to claim it.
State Income Tax Range: Low: 3% (on up to $10,000 of taxable income). High: 6.5% (on taxable income of $60,000 or more). West Virginia municipalities can also impose city service fees on people working in the city.
Sales Tax: 6% state levy. Municipalities can add up to 1% to that, with an average combined rate of 6.51%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In West Virginia, the median property tax rate for homeowners is $571 for every $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the West Virginia State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: Wisconsin generally taxes unemployment benefits. However, a portion of your benefits may be exempt from tax. Complete the "Unemployment Compensation Worksheet" in the Schedule SB instructions to see if you can exclude any portion of your unemployment benefits from Wisconsin income taxes.
The federal income tax exclusion of up to $10,200 of unemployment compensation received in 2020 doesn't apply for Wisconsin tax purposes. Therefore, if you already filed your 2020 Wisconsin income tax return and are amending your federal return solely to exclude unemployment compensation, don't amend your 2020 Wisconsin return because there is no change to the amount of taxable income or tax due to Wisconsin. If you haven't filed your 2020 Wisconsin return, you must add the amount of unemployment compensation excluded on your federal return on Lines 2h, 2i, or 2j of Wisconsin Schedule I.
State Income Tax Range: Low: 3.54% (on up to $12,120 of taxable income for singles or up to $16,160 for married couples). High: 7.65% (on taxable income over $266,930 for singles or over $355,910 for married couples).
Sales Tax: 5% state levy. Municipalities can add up to 1.75% to that, with the average combined rate at 5.43%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: Wisconsin's median property tax rate is $1,684 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Wisconsin State Tax Guide for Middle-Class Families.
State Taxes on Unemployment Benefits: There are no taxes on unemployment benefits in Wyoming.
State Income Tax Range: Wyoming has no state income tax.
Sales Tax: 4% state levy. Municipalities can add up to 2% to that, with a combined rate of 5.39%, according to the Tax Foundation.
Property Taxes: In Wyoming, the median property tax rate is $575 per $100,000 of assessed home value.
For more information, go to the Wyoming State Tax Guide for Middle-Class Families.