После долгих лет откладывания мы с мужем наконец решили нанять няню, которая позаботилась бы о наших детях после школы. Мы могли бы пойти по более легкому пути, воспользовавшись услугами сторонних поставщиков, но мы действительно хотели установить долгосрочные отношения с квалифицированным, заботливым человеком, которого я нашел самостоятельно.
К счастью, мы нашли нужного человека. И внезапно нам пришлось пройти ускоренный курс, чтобы понять, что значит быть работодателем. Как сделать так, чтобы няня могла работать у нас на законных основаниях. Как настроить систему расчета заработной платы. Как рассчитать налоги, которые нам нужно будет вывести из ее зарплаты.
Несмотря на то, что я занимаюсь финансовым планированием, мой опыт и квалификация не полностью подготовили меня к этой новой должности. К счастью, я смог получить отличный совет от своего бухгалтера и прочитал полезные публикации, такие как «Руководство IRS по налогам для домашних хозяйств».
Если вы думали о найме помощника по дому, будь то няня, домработница, горничная, водитель, личный повар, садовник или кто-то еще, не стесняйтесь учиться на моем опыте работы в качестве нового домашнего работодателя.
Эта статья написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера. Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.
И вам, и вашему новому сотруднику важно понимать свои рабочие отношения, поскольку в противном случае у вас обоих могут возникнуть проблемы с IRS.
Если этот человек предоставляет свой собственный дом, оборудование или материалы, согласовывает свои рабочие часы и обязанности и получает оплату как подрядчик 1099, тогда IRS рассматривает его как самозанятого и, таким образом, он не является «наемным работником».
Что вы делаете в первую очередь, когда начинаете новую работу? Заполните форму I-9, подтверждающую ваше право на работу. Нашей няне пришлось поступить так же. Она заполнила форму и предоставила удостоверение личности (в ее случае - паспорт США, но если бы у нее его не было, она могла бы предоставить свои водительские права и карточку социального страхования).
Моя работа - сохранить эти формы (и копии ее удостоверений личности) и предоставить их для проверки уполномоченным государственным органам. На странице формы I-9 Службы гражданства и иммиграции США вы можете пройти через этот процесс.
Как правило, вам придется иметь дело с налогами на заработную плату, только если вы платите своим наемным работникам более 2200 долларов в календарный год. Однако в некоторых случаях супруги и другие члены семьи, выполняющие эти роли, могут заработать более 2200 долларов без уплаты налогов. Эти ситуации не всегда просты, поэтому вам всегда следует проконсультироваться с налоговым специалистом, прежде чем новый сотрудник начнет работать на вас. Наша няня будет зарабатывать гораздо больше, поэтому я знал, что мне нужно быстро освоить тонкости управления заработной платой.
Если вы собираетесь стать домашним работодателем, вас также могут признать таковым. Вы можете сделать это, подав заявку на получение идентификационного номера работодателя (EIN) в IRS. Обратите внимание, что вы не можете использовать свой номер социального страхования в качестве EIN.
Хотя ваш сотрудник может самостоятельно платить свою долю налогов, чтобы минимизировать риск недоплаты и штрафов, вам лучше удерживать налоги непосредственно из их зарплаты. Первым шагом для вашего нового сотрудника является заполнение справки об удержании налогов W-4 / сотрудника. Хотя вам нужно будет рассчитать сумму удержанного федерального подоходного налога на основе количества выбранных ими освобождений, некоторые налоговые ставки останутся прежними:
Вам нужно будет вести безупречный учет каждой зарплаты, включая отработанные часы, уплаченные суммы и удержанные налоги. А каждый январь вам нужно будет предоставить вашему сотруднику налоговую декларацию W-2 и подать копию A в IRS.
В вашем штате может потребоваться дополнительный подоходный налог штата и другие выплаты из зарплаты сотрудников. И вам нужно быть в курсе изменений в налоговом законодательстве.
Например, в Массачусетсе, где я живу, ставка подоходного налога штата снижается с 5,05% в 2019 году до 5% (начиная с 2020 года), а ставка налога по безработице в штате составляет 2,4%. А в 2019 году штат принял Закон об оплачиваемых семейных и медицинских отпусках, который взимает налог в размере 0,75% с каждой дополнительной зарплаты.
Если наша няня получит травму на работе, я хочу убедиться, что наша страховка домовладельца покроет ее медицинские претензии и претензии в связи с потерей дохода. Позвонив в свою страховую компанию, я обнаружил, что мне нужно добавить специального гонщика, чтобы получить это расширенное покрытие. Убедитесь, что у вас есть соответствующий уровень страховки, прежде чем ваш новый сотрудник приступит к своему первому рабочему дню.
Кроме того, имейте в виду, что многие штаты требуют, чтобы домашние работодатели имели страховку компенсации рабочего в определенных ситуациях, если они нанимают нянек, домработниц или других лиц, обеспечивающих уход. Например, здесь, в Массачусетсе, домашние работодатели должны получить компенсационное страхование рабочего, если их домашние работники работают 16 или более часов в неделю. Даже если ваш штат не требует этого, вы все равно можете купить страховку компенсации работникам, поскольку она может предложить дополнительную защиту от производственных травм, не покрываемых страховкой вашего домовладельца.
Если вы нанимаете няню, вы можете вычесть до 3000 долларов на ребенка (максимум 6000 долларов на двоих или более детей) из расходов, связанных с уходом за детьми, если вы и ваш супруг (а) работаете, а ваши дети работают. моложе 13 лет.
Или, если ваша компания предлагает Счет по уходу за иждивенцем (иногда называемый Счетом гибких расходов по уходу за иждивенцем), вы можете делать взносы до налогообложения в размере до 5000 долларов в год, чтобы помочь оплатить соответствующие расходы по уходу за ребенком. Опять же, важно поговорить со своим налоговым специалистом, чтобы выяснить, какие варианты предлагают лучшие налоговые льготы.
К сожалению, эти налоговые льготы доступны только тем, кто нанимает работников по уходу за детьми.
Я уже упоминал, что вам действительно следует проконсультироваться со своим бухгалтером или налоговым специалистом, прежде чем нанимать нового помощника по дому. Но вы также можете встретиться с финансовым консультантом. Такое сочетание опыта не только поможет вам понять свои обязанности как работодателя, но и поможет понять, как скорректировать свои денежные потоки, чтобы взять на себя эти дополнительные расходы, и оценить ваши дополнительные потребности в страховании.
Написано Джоэл Спир, CFP®, финансовым консультантом компании Canby Financial Advisors во Фрамингеме, штат Массачусетс. Спир имеет степень магистра делового администрирования с финансовой специализацией Университета Бентли.
Этот материал предоставлен только для общих информационных целей и не является ни налоговой, ни юридической консультацией. Несмотря на то, что мы делаем все возможное, чтобы наша информация была точной и полезной, мы рекомендуем вам проконсультироваться с налоговым составителем, профессиональным налоговым консультантом или юристом.
Ценные бумаги и консультационные услуги, предлагаемые через Commonwealth Financial Network®, член FINRA / SIPC, зарегистрированного инвестиционного консультанта. Услуги финансового планирования, предлагаемые Canby Financial Advisors, не связаны с Содружеством и не связаны с ним.
Эта статья написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера. Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.Финансовый советник, партнер, Canby Financial Advisors
Джоэл Спир, CFP®, является финансовым консультантом и партнером Canby Financial Advisors в Фремингеме, штат Массачусетс. Она имеет степень магистра делового администрирования с финансовой специализацией в Университете Бентли. Ценные бумаги и консультационные услуги, предлагаемые через Commonwealth Financial Network®, член FINRA / SIPC, a Зарегистрированный инвестиционный консультант. Услуги финансового планирования, предлагаемые Canby Financial Advisors, являются отдельными и не связаны с Содружеством.
5 финансовых советов для начинающих родителей
7 советов по экономии денег для современных подружек невесты от финансового консультанта
Развод? 7 советов по обеспечению финансовой ясности в неспокойное время
Советы по финансовому планированию для старшеклассников
5 финансовых советов для родителей-домохозяек в 2021 году