Неденежная компенсация может показаться не очень хорошей сделкой для вас как сотрудника, но в зависимости от типа она может со временем значительно повысить вашу чистую стоимость. Компенсация акционерного капитала - это разновидность «неденежной» компенсации, которую может предоставить ваша компания, но это не значит, что она не имеет ценности.
Компенсация акционерного капитала предоставляет вам долю в капитале вашей компании, позволяя вам воспользоваться преимуществом потенциального роста. Если компания в целом преуспевает, то и вы, как владелец некоторой доли в бизнесе, делаете то же самое за счет роста курса акций, который может помочь поднять стоимость вашего инвестиционного портфеля и обеспечить прибыль в случае продажи.
Общие формы собственного капитала, предоставляемые сотрудникам в рамках компенсационных пакетов, включают:
Вы также можете увидеть акции, такие как фантомные акции или единицы производительности. Каждая компания индивидуальна, поэтому важно понимать, какой тип компенсации у вас есть, если она вам предлагается.
Компенсация акционерным капиталом может увеличить общую стоимость ваших доходов и инвестиций, но это не означает, что это все преимущества и отсутствие рисков. Если вы не справитесь с этой частью своей компенсации, могут возникнуть серьезные проблемы.
Вот четыре потенциальных проблемных места, на которые следует обратить внимание, и что с ними делать:
Хотя RSU и ISO могут быть типами компенсации капитала, они очень разные. Даже ISO и NQSO, хотя и кажутся похожими, но ведут себя по-разному - особенно когда речь идет о налоговых последствиях получения, использования и владения акциями.
Каждый тип акций имеет свои собственные параметры и номенклатуру, которые вы должны знать. Неспособность полностью понять нюансы конкретного вида капитала, к которому у вас может быть доступ, может вызвать серьезные проблемы в будущем, в том числе огромные счета, приходящие на уплату налогов или упущенные возможности, если даты истечения срока действия приходят и уходят.
Вам следует обратиться к вашему плану, чтобы точно понять, какой вид компенсации у вас есть, и все правила, касающиеся управления им. Некоторые важные условия, на которые следует обратить внимание, могут включать:
Вы также можете обсудить соображения налогового планирования с финансовым консультантом и CPA. Не вся компенсация акционерного капитала облагается налогом одинаково или даже в одно и то же время. Например, ISO могут не облагаться налогом, когда вам предоставляются возможности… но RSU облагаются налогом в момент перехода прав и перехода к вам.
Практически все виды компенсационных выплат подлежат переходному периоду. Это означает, что компенсация акционерного капитала может быть частью вашего компенсационного пакета с первого дня ... но до тех пор, пока этот капитал не будет фактически передан, это просто обещание, которое ваша компания дает выполнить в будущем.
Сроки перехода часто составляют от одного до двух лет. В это время такие вещи, как опционы на акции или RSU, технически вам не принадлежат, и вы не можете продавать их или полагаться на определенную стоимость, потому что цена акций может резко измениться в течение периода.
Даже когда ваши акции или опционы в конечном итоге переходят, ваша способность действовать в соответствии с ними может быть ограничена. Многие из них содержат положения о торговых окнах, которые предоставляют ограниченный период времени, в течение которого вы можете покупать или продавать акции, если они вам принадлежат.
График распределения или периоды удержания не являются плохими по своей сути. Их просто необходимо учитывать в процессе планирования.
Бесплатных обедов не бывает, особенно если есть что-то ценное. Налоговое управление США, безусловно, захочет получить часть вознаграждения или прибыли, получаемой от вашей компенсации за капитал, и вам необходимо точно знать, как именно ваш конкретный тип акций будет облагаться налогом - и когда.
Обсуждение с налоговым консультантом вашей компенсации акционерным капиталом может помочь вам правильно спланировать ситуацию, чтобы вы не были застигнуты врасплох, когда подадите налоговую декларацию и поймете, что вам следовало отложить больше для покрытия обязательства, возникшего в результате продажи капитала.
Вот некоторые вещи, которые вы можете рассмотреть:
Наконец, вы можете подумать, что с точки зрения налогообложения вы защищены, если налоги автоматически удерживаются до того, как вам будут предоставлены акции. Это может произойти, например, с передачей RSU. Ваша компания может удерживать до 22% стоимости акций для уплаты налогов, что может быть достаточно ... или может быть намного меньше суммы, которую вам действительно нужно заплатить.
Ваша фактическая налоговая ставка может быть выше 30%, потому что RSU облагаются налогом как обычный доход. Если вам уже хорошо платят в размере своей обычной зарплаты W-2, стоимость закрепленных RSU может подтолкнуть вас к более высоким налоговым категориям, что приведет к увеличению вашей задолженности.
Очень легко накопить концентрированную позицию в акциях вашей компании, если вы автоматически получаете компенсацию за свой капитал в виде опционов, RSU или акций, приобретенных через ESPP. Если вы не будете активно управлять этим, вы можете оказаться слишком уязвимыми для своей компании и иметь гораздо более рискованный портфель, чем это необходимо.
Как правило, нам не нравится, что у наших клиентов более 10% чистой стоимости активов связано с какой-либо одной акцией. Такая концентрация делает ваши инвестиции нестабильными и связывает ваш финансовый успех с благополучием отдельного актива или бизнеса.
Если этот бизнес также подписывает ваши зарплаты, это создает еще один уровень риска, с которым ваш финансовый план может фактически не справиться.
Достичь такого баланса непросто, особенно в некоторых отраслях, например в сфере высоких технологий, где оплата труда сотрудников собственным капиталом, которая имеет тенденцию к резкому росту, является нормой.
Итак, что делать, если вы оказались в таком положении? Здесь может пригодиться всеобъемлющий финансовый план. Он предоставляет вам план действий, которые необходимо предпринять, исходя из всего остального в вашей финансовой жизни, от других ваших активов и общего баланса до целей, которые вы хотите достичь, и того, что потребуется для их достижения.
Не существует единого совета, который работал бы для всех, у кого есть компенсация по справедливости; вы должны учитывать все эти факторы при планировании продажи или удержания капитала вашей компании, а также правильных шагов, которые следует предпринять для эффективного управления им с течением времени.
Подумайте о своих целях и подумайте о том, чтобы проконсультироваться как со специалистами по планированию, так и с налоговыми специалистами. Не принимайте это решение легкомысленно, потому что в вашем распоряжении серьезный инструмент. Компенсация акционерным капиталом может помочь значительно приумножить ваше богатство с течением времени, но только если вы правильно управляете рисками, с которыми она связана, на вашем пути к получению вознаграждения.