Благотворительная помощь - это один из способов, которым вы можете поддержать конкретное дело или организацию, которая вам близка. С финансовой точки зрения благотворительность также может быть важной частью вашего имущественного, налогового и финансового планирования.
В зависимости от типа вашего имения, сумма денег, которую вы хотите давать и как вы хотите их отдавать, вы можете обнаружить, что не уверены в том, какой вид благотворительности лучше всего подходит для вас и ваших благотворительных целей. Вы можете дать несколько разных способов, каждый со своими плюсами и минусами, в зависимости от того, что вы ищете.
Фонд, рекомендованный донорами (DAF), является разновидностью благотворительных пожертвований. когда вы жертвуете невозмещаемую сумму наличными или ценными бумагами некоммерческой организации по вашему выбору. Гранты благотворительных фондов, финансируемых донорами, в 2020 году составили более 34 миллиардов долларов.
Одним из преимуществ этого типа пожертвований является то, что вы можете направлять Администратор может отправлять гранты тем организациям или организациям, которые кажутся вам наиболее близкими. Вы также сразу получаете максимальную налоговую льготу от IRS за свой взнос, и вы можете настроить фонды, чтобы продолжать работу даже после вашей смерти.
Фонды, рекомендованные донорами, обычно имеют более сложную налоговую структуру по сравнению с другими видами благотворительности. Ваш банк или управляющий активами могут помочь сделать взносы в DAF в соответствии с рекомендациями IRS.
Если у вас есть свойство, которое вы больше не используете и хотели бы Если вы продали недвижимость, вам придется платить большой налог, вы можете обнаружить, что пожертвовать эту недвижимость на благотворительность - хороший вариант. Если вы все еще живете в собственности, которую хотите подарить, вы можете сделать ее благотворительным пожертвованием, передав документ на вашу недвижимость после вашей смерти.
В этот момент значение дома будет удалено из ваше поместье, снизив налоги на наследство. В некоторых случаях вы также можете иметь право на налоговый вычет, равный справедливой рыночной стоимости недвижимости.
IRS требует, чтобы вы подали форму 8283, чтобы сообщить о безналичных взносах в собственность стоимостью более 500 долларов. Дарение недвижимости также должно быть оформлено надлежащим образом.
Денежный подарок - это простейшая форма благотворительности. Ваш налоговый вычет равен сумме пожертвованных вами денежных средств за вычетом стоимости любых товаров или услуг, которые вы получили взамен. Например, членство в некоммерческих организациях, таких как зоопарк или другие организации, считается денежным подарком. Титулы, сертификаты или акции также не передаются в виде денежных пожертвований. Преимущество дарить наличные заключается в том, что это невероятно просто сделать, и вам не нужно будет сбивать с толку налоговые вычеты или льготы. Единственное, что вам понадобится, это какая-то запись о денежном взносе. IRS заявляет, что вы не можете удерживать денежные взносы, даже если они небольшие, если у вас нет записи или квитанции о взносе.
Один из наиболее эффективных с точки зрения налогообложения способов пожертвовать - это делать долгий вклад ценные бумаги с краткосрочной ценой, такие как акции. У такого способа пожертвования есть два преимущества.
Во-первых, поскольку вы не продаете свои акции, у вас нет капитала налоги на прибыль, о которых нужно беспокоиться. Второе преимущество заключается в том, что любые ваши акции, приобретенные более года назад, текущая стоимость которых превышает их первоначальную стоимость, могут быть переданы в дар и имеют право на налоговый вычет, равный полной справедливой рыночной стоимости акций.
Есть два типа благотворительных трастов, которые могут быть заинтересованы в создании части вашего финансового плана - благотворительный фонд для потенциальных клиентов (CLT) и благотворительный фонд остатка (CRT).
Это доверие, которое вы устанавливаете путем передачи активов в доверительное управление и ежегодное пожертвование потока доходов от активов благотворительной организации. Деньги, оставшиеся в трасте в конце периода, установленного вами для пожертвования, могут быть переданы другим бенефициарам или хранятся в трасте. Ваш налог на дарение вычитается немедленно и зависит от суммы дохода, поступающего в благотворительную организацию. Это не только отлично подходит для передачи богатства вашим наследникам, но и обеспечивает постоянный приток денежных средств в благотворительную организацию по вашему выбору. Единственный недостаток в том, что он требует ежегодного административного управления.
CRT похож на CLT с одним большим отличием. В CRT бенефициары и доноры получают деньги в первую очередь, получая свой поток доходов раньше, чем это делает благотворительная организация. Однако это выгодно, поскольку дает вам и вашим бенефициарам доход и диверсифицирует ваши инвестиции.
Это может быть хорошим вариантом для тех, кто высоко ценит инвестиции и хочет чтобы создавать доход, но при этом обеспечивать стабильный денежный поток благотворительной организации. Как и в случае с CLT, единственным недостатком является ежегодное администрирование траста.
Поверенный по имущественному планированию может помочь с созданием CLT или CRT для благотворительных целей. Имейте в виду, что создание и обслуживание благотворительных трастов может быть дорогостоящим, если учесть гонорары адвокатов и гонорары, выплачиваемые доверительному управляющему.
Главное преимущество предоставления ваших активов, таких как пенсионные счета и жизнь Страховые полисы для благотворительности заключаются в том, что в дополнение к вычету из подоходного налога на благотворительные цели ваше имущество не должно признавать этот подаренный доход, который может дать вам перерыв в уплате налога на наследство. Многие также предпочитают использовать активы, которые обычно облагаются подоходным налогом, оставляя счета с отложенным налогом в своем имуществе для бенефициаров, давая им хорошее наследство, которое не будет облагаться налогом.
У вас также могут быть материальные активы, которые вы хотите пожертвовать на благотворительность. Эти предметы, такие как искусство и украшения, могут дать вам право на налоговый вычет, равный стоимости пожертвованных вами активов. Если ваш актив связан с благотворительностью, например искусство для музея, вы с большей вероятностью получите более крупный налоговый вычет, чем подарите то, что напрямую не связано с целью или миссией организации.
Не забудьте задокументировать любые подарки, сделанные на благотворительность, наличными или иным образом. Это включает в себя учет того, что было пожертвовано, какой организации, даты пожертвования и суммы денежных пожертвований или оценочной справедливой рыночной стоимости неденежных активов.
Если вы хотите получать доход, но хотите давать меньшие порции Для благотворительности лучшим выбором может стать объединенный доходный фонд. Вы можете «объединить» разные ценные бумаги и / или объединить их с наличными, чтобы создать большую сумму денег для распределения на благотворительность. Деньги выплачиваются вам и любым другим бенефициарам, которые объединили активы в фонд. После вашей смерти оставшаяся часть совокупного дохода будет передана на благотворительность. В некоторых случаях вы можете получить благотворительный налоговый вычет, равный сумме денег, которую ожидает получить благотворительный фонд.
Частные фонды - это благотворительные организации, созданные как благотворительные трасты или корпорации. Если вы хотите создать собственный благотворительный фонд, частный фонд - отличный способ вовлечь семью, особенно если у вас есть дело, которое очень дорого вашему сердцу. Несмотря на более строгие правила и налоговое законодательство, частный фонд может предоставлять гранты физическим лицам, а вы можете сохранять контроль над пожертвованными активами.
Как правило, благотворительные денежные взносы, которые вы можете вычесть из своих налогов, ограничены до 60% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Вам нужно будет составить список и использовать Таблицу A. В 2021 налоговом году, если вы воспользуетесь стандартным вычетом, вы можете вычесть до 300 долларов США (индивидуальные заявители) или 600 долларов США (состоящие в браке налогоплательщики, подающие совместно) за денежные взносы, сделанные в соответствующие благотворительные организации в 2021 году. .
Дарение денег или имущества, такого как одежда, предметы домашнего обихода или даже автомобиль, квалифицированной некоммерческой организации, отвечающей требованиям 501 (c) 3, считается благотворительной. Благотворительная организация должна иметь статус 501 (c), если вы хотите вычесть свои пожертвования из федеральных налогов.
Максимальное использование благотворительных пожертвований до и после выхода на пенсию
Три правила благотворительности в 2020 году
Сделайте благотворительные пожертвования частью своего праздничного сезона - и частью своей финансовой жизн…
5 способов включить благотворительные пожертвования в ваш план недвижимости
Падший рынок открывает возможности для благотворительности