Когда дело доходит до сбережений на пенсию, у вас есть множество вариантов:от планов, спонсируемых работодателем, до пенсионных счетов, которые вы открываете сами. Для многих квалифицированный пенсионный план, предлагаемый их работодателем, является предпочтительным средством сбережений. Это также способ для работодателей привлечь и удержать хороших сотрудников.

Квалифицированные пенсионные планы, такие как 401(k)s, предлагают сотрудникам и работодателям уникальные налоговые льготы и соответствуют рекомендациям IRS и федеральным законам, которые помогают защитить участников.

Как работают квалифицированные пенсионные планы

Квалифицированные пенсионные планы должны соответствовать правилам IRS, а те, спонсируемые работодателем, также должны соответствовать федеральному Закону о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года (ERISA). Созданная для защиты пенсионных сбережений сотрудников, ERISA устанавливает минимальные стандарты для работодателей, предлагающих пенсионные планы. К ним относятся:

• Требовать, чтобы планы предоставляли участникам информацию о функциях плана, финансировании и многом другом.
• Установление минимальных стандартов для финансирования плана, кто может участвовать, когда предоставляются льготы и как они накапливаются
• Требование о том, чтобы доверенные лица плана несли ответственность
• Разрешение участникам подавать в суд за нарушение фидуциарных обязанностей
• Гарантия определенных преимуществ в случае прекращения действия плана

Квалифицированные пенсионные планы делятся на две основные категории:планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

Планы с установленными выплатами

Планы с установленными выплатами гарантируют установленное пенсионное вознаграждение на всю жизнь. К ним относятся:

• Традиционные пенсионные планы: Эти планы гарантируют работникам заранее определенную выплату после выхода на пенсию. Это может быть гарантированная сумма в долларах или, что чаще, сумма, основанная на установленной формуле, которая включает такие факторы, как ваша зарплата, возраст и количество времени, которое вы проработали в компании.

  Например, вы можете получить процент от вашей средней заработной платы за последние пять лет работы, умноженный на количество лет, которые вы проработали у своего работодателя. Как правило, работодатель делает большую часть взносов в план с установленными выплатами, хотя некоторые планы разрешают или требуют, чтобы сотрудники также вносили взносы.

• Пенсионные планы с балансом денежных средств: В то время как традиционные пенсионные гарантии устанавливают ежемесячные выплаты во время выхода на пенсию, план остатка денежных средств гарантирует установленный остаток на счете. Изменение стоимости инвестиций плана не влияет напрямую на суммы выплат, обещанных участникам, и поэтому работодатель берет на себя весь риск. После выхода на пенсию участники могут использовать остаток на своем счете в виде единовременной суммы с возможностью перевести ее в другой инвестиционный инструмент или могут использовать остаток в качестве аннуитета и получать из него платежи на всю жизнь.

Сегодня планы с установленными выплатами обычно используются государственными работодателями, но они относительно редки в частном секторе. Бюро трудовой статистики сообщает, что в 2019 году 86% государственных и местных государственных служащих имели доступ к планам с установленными выплатами по сравнению с 16% работников частного сектора. Вместо этого частные работодатели чаще предлагают планы с установленными взносами.

Определенные планы взносов

Планы с установленными взносами не обещают сотрудникам определенную сумму при выходе на пенсию. Вместо этого они позволяют работникам и/или работодателям вкладывать деньги на пенсионный счет работника. Сумма, которую в конечном итоге получит сотрудник, зависит от эффективности его инвестиций.

Типы планов с установленными взносами включают:

• Планы 401(k): Самый популярный тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, планы 401 (k) позволяют сотрудникам откладывать процент от их заработной платы до налогообложения. Как правило, план предлагает выбор инвестиций, и сотрудники могут указать, куда идут их деньги. Деньги на счетах 401(k) не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете их на пенсии — когда вам исполнится 59,5 лет или больше — когда ваша налоговая ставка, вероятно, будет ниже, чем в течение ваших рабочих лет. Многие работодатели уплачивают взносы по 401(k) до определенного процента от заработной платы работника.
• Планы 403(b): Как и планы 401(k), планы 403(b) позволяют сотрудникам инвестировать доход до вычета налогов, который обычно не облагается налогом до тех пор, пока деньги не будут распределены при выходе на пенсию. Планы 403(b), также называемые защищенными от налогов аннуитетными планами, обычно предлагаются государственными школами, освобожденными от налогов организациями и церквями. Большинство планов 403(b), спонсируемых частными, освобожденными от налогов работодателями, являются квалифицированными планами, но другие (как правило, государственные или церковные планы) не подпадают под действие ERISA.
• Планы распределения прибыли: В этом типе плана работодатели вносят деньги на отдельный счет для каждого сотрудника. (Сотрудники обычно не могут вносить взносы.) Работодатели не обязаны вносить взносы каждый год, и нет установленной суммы, которую они должны вносить. Однако у них должна быть установленная формула для распределения взносов между счетами сотрудников.
• Планы покупки денег: В отличие от планов участия в прибыли, эти планы требуют от работодателей ежегодных взносов от имени работников, а взносы основаны на фиксированном проценте от заработной платы каждого правомочного работника. Например, если в плане указано, что работодатель вносит 5% от заработной платы каждого правомочного работника, работодатель должен делать это каждый год. В некоторых случаях сотрудники также могут внести свой вклад в планы покупки денег.
• Упрощенные пенсионные планы для сотрудников (SEP): Работодатель открывает счет SEP-IRA для каждого сотрудника и вносит в план процент от вознаграждения работника. Взносы могут варьироваться от года к году, но используемый процент должен быть одинаковым для всех сотрудников. Деньги не облагаются налогом, пока они не сняты.
• План поощрения сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ) IRA: SIMPLE IRA предназначена для компаний со штатом сотрудников не более 100 человек. В этом типе плана у работодателей есть два варианта:они могут либо уравнять взносы сотрудников в соотношении доллар к доллару до 3%, либо они могут сделать неизбирательные взносы в размере 2% за каждого сотрудника, зарабатывающего 5000 долларов или более. (Работодатели могут вносить взносы даже за сотрудников, которые не вносят взносы в свои SIMPLE IRA.)
• План владения акциями сотрудников (ESOP): ESOP привязывают пенсионные фонды сотрудников к доходности акций своего работодателя. Работодатель предоставляет или покупает акции и размещает их на счете ESOP для сотрудников, где стоимость растет за счет отложенного налога.

В чем разница между квалифицированными и неквалифицированными пенсионными планами?

В то время как большинство работодателей предлагают квалифицированные пенсионные планы для сотрудников, неквалифицированные пенсионные планы также могут быть предложены высокооплачиваемым руководителям. Эти планы, которые не должны соответствовать стандартам ERISA, позволяют высокооплачиваемым сотрудникам экономить больше, чем лимиты IRS на соответствующие пенсионные планы. Неквалифицированные планы, по сути, представляют собой контракты с работодателем и могут сильно различаться в зависимости от потребностей руководителя. Они также более рискованны; участники могут потерять свои деньги, если работодатель обанкротится или закроет свои двери.

Для работодателей также существуют важные налоговые различия. Взносы работодателей в квалифицированные планы, как правило, не облагаются налогом, но в неквалифицированных планах взносы работодателей производятся за счет денег после уплаты налогов.

Постройте свое финансовое будущее

Независимо от того, какой пенсионный план предлагает ваш работодатель, участие может помочь вам создать прочную финансовую основу для комфортной пенсии. Откладывание 15% вашей годовой компенсации является хорошим ориентиром, но даже если вы не можете внести такой большой вклад, откладывание на пенсию досрочно поможет вам извлечь выгоду из сложных процентов, чтобы потенциально накопить большие сбережения.

Бесплатный кредитный мониторинг от Experian позволит вам всегда быть на вершине вашего кредитного рейтинга, отслеживать ваши расходы и на раннем этапе выявлять потенциальное мошенничество, помогая вам поддерживать хорошую кредитную историю, которая является ключом к финансово обеспеченной пенсии.