Комментаторы предположили, что следующее десятилетие или около того ознаменует конец традиционного наследования в том виде, в каком мы его знаем. Родители, бабушки и дедушки все чаще используют накопленное при жизни состояние для помощи молодым поколениям - это называется «живым наследием». Часто это принимает форму акционерного капитала, высвобождаемого при сокращении штата, или единовременной выплаты не облагаемой налогом пенсии, и может быть использовано, чтобы помочь миллениалам подняться на карьерную лестницу.
С Lifetime ISA (LISA), доступным теперь для лиц в возрасте от 18 до 39 лет, инвестиции в размере до 4000 фунтов стерлингов в год, сделанные на имя ребенка или внука (старше 18 лет), будут иметь право на дополнительный 25% взнос от HMRC. , а также безналоговый рост и доход как при росте, так и, в отличие от пенсии, при получении доступа.
Пожизненные ISA могут быть отличным способом обеспечить ваших детей или внуков, пока вы еще живы. Они менее доступны, чем традиционные ISA, и поэтому предлагают некоторую встроенную защиту от неразумных расходов.
Обычно подарки на сумму более 3000 фунтов стерлингов включаются в оценку вашего имущества в течение семи лет после их изготовления. Они могут уменьшить вашу «нулевую» ставку налога на наследство, которая составляет 325 000 фунтов стерлингов, плюс 175 000 фунтов стерлингов, если у вас есть дом, который унаследован вашими детьми. Любые деньги, унаследованные выше диапазона нулевой ставки, облагаются налогом в размере 40%.
Однако, если подарок организован как регулярная выплата из дохода, например 333 фунта стерлингов в месяц, деньги не засчитываются в ваш нулевой диапазон ставок и рассматриваются как находящиеся непосредственно за пределами вашего состояния, если вы не обедняете себя.
Эти 4000 фунтов стерлингов, если их засчитать как часть вашего имущества сверх нулевого диапазона, стоили бы всего 2600 фунтов стерлингов после уплаты налога на наследство.
Таким образом, объединив 25% взноса HMRC с 40% -ной экономией на налоге на наследство, вы дадите своим детям или внукам (или любому желающему, кому от 18 до 40 лет) 5000 фунтов стерлингов, тогда как ранее они могли получить только фунты стерлингов. 2600.
Использование LISA таким образом означает, что вы можете помочь следующему поколению раньше, увидев, что ваши деньги будут использоваться с пользой, пока вы еще живы. Кроме того, они получат 25% -ную надбавку от правительства.
Правила, регулирующие Lifetime ISA, означают, что существует определенный уровень контроля чувствительности, поскольку деньги могут быть доступны только для покупки первого дома или когда бенефициар достигает возраста 60 лет.
Хотя LISA более гибкий, чем пенсия, он не является полностью гибким. Существуют штрафы, если получатель использует деньги в возрасте до 60 лет не для покупки первого дома стоимостью менее 450 000 фунтов стерлингов. Не все хотят владеть собственностью, и деньги могут понадобиться по другой разумной причине.
Отказ от участия в LISA при любых других обстоятельствах означает, что весь государственный взнос будет конфискован с дополнительным штрафом.
Вы действительно теряете контроль над деньгами, поскольку должны отдать их, чтобы воспользоваться преимуществом налога на наследство, и поэтому деньги должны храниться на имя получателя. Это также означает, что у вас не будет денег на непредвиденные расходы, поэтому будет разумно тщательно рассмотреть возможные недостатки.
Не все поместья будут достаточно ценными, чтобы облагаться налогом на наследство. Точный порог может варьироваться от 325 000 фунтов стерлингов до 1 миллиона фунтов стерлингов, в зависимости от того, состоите ли вы в браке и покидаете ли вы свой дом или его ценность для ваших прямых потомков (детей, внуков и т. Д.). Если вы сомневаетесь, возможно, стоит обратиться за независимым советом по планированию недвижимости.
Вы можете настроить аналогичную схему для любого ISA, инвестиционного или сберегательного счета - вы не получите 25% -ное пополнение, но льготы по налогу на наследство все равно будут применяться.
Используйте калькулятор Nutmeg Lifetime ISA, чтобы узнать, сколько ваши дети или внуки могут сэкономить с помощью акций и акций Lifetime ISA.
Если вы все еще не уверены, подходит ли Lifetime ISA, вы можете загрузить наше руководство в формате PDF.
Предупреждение о риске
Как и при любом инвестировании, ваш капитал находится под угрозой. Стоимость вашего портфеля с мускатным орехом может как снижаться, так и расти, и вы можете получить обратно меньше, чем вложили.
ISA для акций и акций Lifetime может подойти не всем. Чтобы открыть его, вам должно быть 18–39 лет. Если вам нужно снять деньги до того, как вам исполнится 60, и это не связано с покупкой первого дома на сумму до 450 000 фунтов стерлингов или неизлечимой болезнью, вы заплатите 25% государственного штрафа. Таким образом, вы можете получить обратно меньше, чем вложили. По сравнению с пенсией, пожизненная ISA по-другому рассматривается в налоговых целях. Возможно, вам будет лучше вносить взносы на пенсию. Если вы решите отказаться от своей пенсии на рабочем месте для выплаты пожизненной ISA, вы можете потерять преимущества капитала работодателя с риском. Налоговый режим зависит от ваших индивидуальных обстоятельств и может измениться в будущем. Капитал под угрозой. Налоговые правила зависят от индивидуального статуса и могут меняться. 37 совмещенных вкладов. Если вы не уверены, подходит ли вам бессрочный ISA, обратитесь за финансовой консультацией.