Эта статья была обновлена с учетом ставок на 2022 год.
Мили, потраченные на встречи с клиентами, посещение канцелярских магазинов и хранение чека клиента в банке, могут суммироваться. Если вы используете транспортное средство в целях малого бизнеса, вы можете претендовать на вычет служебного пробега из IRS.
Возможно, вы думаете, что вычет из коммерческого пробега только спасет вас от мелочи. Но вы можете получить существенную налоговую льготу.
В этой статье вы узнаете, что такое вычет из пробега за бизнес, как рассчитать вычет из пробега и как отразить пробег в налогах.
Вычет за деловые мили — это налоговая льгота, на которую владельцы малого бизнеса могут претендовать за деловые мили. Тарифы на вычет миль применяются к тем, кто работает не по найму.
В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года ваши сотрудники не могут претендовать на вычет. Однако вы можете продолжить или начать компенсацию миль своим сотрудникам.
Вы можете требовать вычета служебного пробега, когда используете любое четырехколесное транспортное средство в служебных целях. Однако ваш бизнес не может вращаться вокруг использования автомобилей, например службы такси.
Прежде чем узнать, как рассчитать пробег для налогов, убедитесь, что вы знаете, на что вы можете претендовать. Итак, какие поездки считаются деловыми милями?
Вот некоторые общие коммерческие цели для транспортных средств:
Вы не должны заявлять:
Когда дело доходит до расчета миль для налогов, у вас есть два варианта. Вы можете использовать стандартную ставку миль или метод фактических расходов.
Прежде чем выбрать метод расчета вычета бизнес-миль, рассмотрите возможность расчета вычета с обоими. Таким образом, вы можете определить, какой метод дает вам больший налоговый вычет.
Оба метода позволяют вычитать плату за парковку и дорожные сборы для определенных деловых целей. Но вы должны рассчитывать эти затраты отдельно.
Независимо от того, какой метод вы выберете, ведите точные записи, подтверждающие ваше заявление о вычете коммерческого пробега. Подумайте о том, чтобы вести журнал в машине, чтобы систематизировать записи. Чем больше у вас подтверждающих документов, тем лучше.
Стандартная ставка пробега — это один из методов налогового вычета, который вы можете использовать. Если вы используете этот метод, вы можете потребовать стандартную сумму за каждую милю.
Стандартную норму пробега проще использовать, чем метод фактических расходов. Вместо того, чтобы определять каждую из ваших фактических затрат, вы используете стандартную норму вычета миль IRS.
Расчет миль для уплаты налогов стандартным методом состоит из трех шагов:
Не все владельцы бизнеса могут использовать стандартный метод учета миль. Во-первых, вы должны владеть или арендовать автомобиль, на который начисляются деловые мили.
Если вы являетесь владельцем автомобиля и хотите использовать стандартную норму миль, вы должны выбрать этот метод в течение первого года, когда вы начислили на него деловые мили. Вы можете выбрать метод фактических расходов позже.
Если вы арендуете автомобиль и выбираете стандартную ставку пробега, вы должны использовать этот метод в течение всего срока аренды.
По данным IRS, вы не можете используйте стандартную норму миль, если вы выполняете одно из следующих действий:
Каждый год IRS устанавливает стандартную норму вычета миль. Стандартная ставка пробега 2022 года с 1 января 2022 года по 30 июня 2022 года составляет 58,5 цента за деловую милю. Стандартная ставка за пробег с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2022 г. составляет 62,5 цента за деловую милю.
Чтобы узнать сумму налогового вычета для вашего бизнеса, умножьте количество ваших деловых миль на ставку вычета миль IRS.
Допустим, вы проехали 15 000 миль по делам в первой половине 2022 года. Умножьте 15 000 на норму вычета пробега 58,5 цента (15 000 X 0,585 доллара США). Вы можете претендовать на 8775 долларов США за год.
Теперь предположим, что во второй половине 2022 года вы проехали 15 000 миль по делам. Умножьте 15 000 на коэффициент вычета пробега, равный 62,5 цента (15 000 X 0,625 доллара США). Вы можете потребовать 9375 долларов США, используя стандартный метод начисления миль.
Если вы используете метод фактических расходов, следите за тем, сколько стоит эксплуатация вашего автомобиля. Оттуда вы можете записать, какая часть общих расходов относится к коммерческому использованию.
Опять же, вы не можете использовать метод фактических расходов, если вы ранее использовали стандартную норму пробега для арендованного автомобиля.
Для метода фактических расходов включите следующие расходы:
Когда вы записываете, сколько вы тратите на вышеуказанные расходы, также укажите дату и описание расходов.
Чтобы рассчитать фактические расходы, выясните, какой процент вашего автомобиля вы использовали в служебных целях. Это можно сделать, разделив деловые мили на общее количество миль за год.
Затем умножьте процент коммерческого использования на общие расходы на автомобиль.
Допустим, ваши общие расходы на автомобиль за год составили 6 850 долларов США:
Всего за год вы проехали 60 000 миль. Из этих 60 000 миль 20 000 – деловые.
Сначала разделите свои деловые мили на общее количество миль:
20 000 деловых миль / 60 000 миль =33 %
Теперь умножьте процент пробега вашего бизнеса на общие расходы на автомобиль:
33% X 6 850 долл. США =2 260,50 долл. США
Вы можете потребовать приблизительно 2 260,50 долларов США на вычет деловых миль, используя метод фактических расходов.
Итак, как вы требуете миль на свои налоги?
Когда вы подаете налоговую декларацию, вы используете форму 1040. Форма 1040 – это ваша декларация о подоходном налоге с физических лиц в США, которая позволяет Налоговому управлению США узнать, должны ли вы уплатить больше налогов или должны быть возмещены.
Используйте График C, чтобы потребовать компенсацию расходов на пробег в качестве индивидуального предпринимателя. Заполните часть II, строку 9 в приложении C.
Введите либо фактические расходы, либо стандартный пробег для служебных целей вашего автомобиля. Вы также добавите к номеру плату за парковку и дорожные сборы.
Часть IV, Информация о вашем транспортном средстве, задает вам дополнительные вопросы об использовании вашего автомобиля в коммерческих целях. Заполните Часть IV, если вы используете стандартную норму пробега. Вы также можете заполнить Часть IV для метода фактических расходов, если вы не требуете амортизации.
Если вы включаете амортизацию для метода фактических расходов, укажите амортизацию в части II, строка 13.
Если вы используете метод фактических расходов и требуете амортизации, вам необходимо заполнить часть V формы 4562 «Износ и амортизация». Часть V запрашивает информацию о вашем транспортном средстве.
При подаче налогов для малого бизнеса вычитайте только использование автомобиля в коммерческих целях. Не требуйте 100%-го вычета за транспортное средство, если только вы не используете все 100% в коммерческих целях, иначе вы можете столкнуться с проверкой IRS.
Внимательно ведите учет расходов на транспортное средство, чтобы получить вычет за пробег. Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет легко отслеживать расходы и доходы. И мы предлагаем бесплатную поддержку. Получите бесплатную пробную версию сегодня!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 20 декабря 2016 г.