Предоставление кредита клиентам — отличный способ поощрения импровизированных покупок, увеличения продаж и увеличения прибыли. Но иногда клиенты не платят вам, что приводит к безнадежным долгам. Что такое безнадежный долг?
Безнадежный долг возникает, когда кто-то должен вам деньги, но вы не можете их получить. Долг ничего не стоит, потому что вы не можете получить то, что вам должны. В результате вы списываете долг как безнадежный. Для большинства малых предприятий это происходит, когда вы предоставляете кредит клиентам.
Допустим, вы продаете покупателю на 800 долларов. Клиент использует кредит магазина и получает ваш бизнес-продукт авансом. После неоднократного безуспешного выставления счета клиенту вы понимаете, что его долг превратился в безнадежный долг.
Кредиторы могут также нести безнадежные долги за счет вас. Если вы не оплатите товары, купленные в кредит, у вашего продавца возникнет безнадежный долг.
Безнадежные долги могут возникать по разным причинам. У клиентов может не быть денег, чтобы погасить свой долг. Или клиент может быть недоволен вашим продуктом или услугой и отказаться платить. Независимо от причины слишком большое количество безнадежных долгов может нанести вред малому бизнесу.
Если вы имеете дело с безнадежным долгом, вы также должны понимать сомнительный долг. Не путайте эти два термина.
Сомнительный долг — это деньги, которые, по вашему мнению, превратятся в безнадежные долги, но официально не отмечены как безнадежные. Есть надежда, что сомнительный долг превратится в платеж, в отличие от безнадежного долга.
Предприятия могут помечать определенное количество своих продаж в кредит как сомнительный долг, чтобы их финансы не пострадали, когда клиент не заплатит. Вместо этого бизнес прогнозирует, что некоторые долги останутся неоплаченными.
Знать, когда назвать долг безнадежным долгом, может быть сложно. Нет переключателя, который сразу меняет его. Однако есть несколько способов определить, есть ли у вас безнадежный долг.
Долг может стать безнадежным долгом, если вы исчерпали все возможности заставить клиента заплатить. Например, вы могли безуспешно пытаться связаться с клиентом. Или, возможно, вы предложили обсудить условия оплаты. Имейте в виду, что для взыскания долга вы должны следовать правилам взыскания долгов, установленным FTC.
Если вы решите, что долг не стоит отрабатывать, вы можете списать его как безнадежный долг. Затем вам нужно будет обновить свои бухгалтерские записи, чтобы отразить переход долга в безнадежный долг.
Безнадежные долги учитываются при двойной записи.
Когда вы совершаете продажу покупателю, который платит в кредит, вы должны дебетовать свой счет дебиторской задолженности и кредитовать свой счет запасов. Вы надеетесь в конечном итоге кредитовать дебиторскую задолженность и дебетовать свой денежный счет, но не можете этого сделать, если клиент не платит.
Вместо этого вам нужно знать, как списать безнадежный долг. Есть два метода, которые вы можете использовать, чтобы отразить в бухгалтерских книгах расходы по безнадежным долгам.
Многие предприятия создают резерв по сомнительным долгам, который известен как резерв на покрытие сомнительных долгов. Целью этого счета является компенсация запланированных или ожидаемых убытков, понесенных безнадежными долгами.
Другие предприятия просто отменяют свою первоначальную запись, кредитуя свою дебиторскую задолженность и дебетуя счет расходов по безнадежным долгам.
В некоторых случаях безнадежные долги могут быть взысканы. Если вы наймете коллекторское агентство для получения платежа от клиента, вы можете в конечном итоге получить деньги, которые вы списали как безнадежный долг. В этой ситуации вам потребуется отменить запись в журнале безнадежных долгов.
Если у вас есть безнадежный долг, который ранее был включен в ваш валовой доход, вы можете потребовать его в IRS, чтобы уменьшить налоговые обязательства вашего бизнеса.
Обновление бухгалтерских книг для отражения безнадежных долгов может занять много времени и привести к путанице. Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии помогает упростить процесс ведения учета. Обновите свои книги за минимальное время, воспользовавшись бесплатной поддержкой в США. Получите бесплатную пробную версию сегодня!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 19 ноября 2014 г.