Ассоциация налоговых специалистов призывает правительство пролить больше света на новые правила траста, которые вступят в силу в следующем году.
Ему нужна более четкая информация о требованиях для регистрации сведений о праве собственности в реестре трастов Великобритании.
ATT говорит:«Расширенные требования могут привести к тому, что сотни тысяч, а возможно, и миллионы трастов должны будут добавить себя в существующий реестр.
«Доверительные управляющие, которые нарушают правила, не регистрируясь, рискуют подвергнуться как гражданским, так и уголовным санкциям».
Призыв связан с Пятой директивой ЕС об отмывании денег (5MLD), которая вступила в силу в июле 2018 года и означает, что Великобритания должна внедрить новые правила для трастов к марту 2020 года.
Когда реестр был представлен в 2017 году, HMRC подсчитал, что для регистрации потребуется 170 000 трастов.
Директива расширит объем существующего реестра, требуя от доверительных управляющих всех трастов-резидентов Великобритании регистрироваться, независимо от того, несет ли траст какие-либо налоговые обязательства в Великобритании.
Джон Страйд, председатель технической руководящей группы ATT, говорит:«Мы призываем правительство применять режим штрафов соразмерно и разумно для любого траста, который не может быть зарегистрирован.
«Вполне возможно, что попечители, которые не пытаются что-либо скрыть, могут совершенно непреднамеренно нарушать правила, если они не знают о правилах.
«Целью любого режима наказания должно быть обучение и поощрение доверенных лиц к соблюдению требований, а не к наложению штрафов.
«Важно, чтобы у нас были приняты надежные меры на международном уровне для предотвращения использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования террористических групп.
«Однако также важно, чтобы эти меры были соразмерными, и тем, кто, хотя и хочет, но может испытывать трудности с их соблюдением, помогают в процессе четкие указания и совместный подход со стороны властей.
«Хотя невозможно узнать, сколько еще трастов потребуется зарегистрировать в соответствии с новыми правилами, нельзя недооценивать сам масштаб этой задачи.
«Многие трасты, которые фактически бездействовали, часто в течение многих лет, будут введены в действие, в том числе трасты, которые владеют землей и имуществом или, очень часто, инвестициями, такими как полисы страхования жизни.
«Учитывая низкий уровень понимания трастов широкой общественностью, мы считаем, что будет крайне сложно обеспечить идентификацию и регистрацию всех трастов, которые попадут под действие новых правил.
«Мы призываем правительство предоставить четкие указания вместе с понятными примерами о том, какие механизмы входят в сферу действия правил, а какие выходят за ее рамки, чтобы гарантировать, что попечители могут понимать и выполнять свои обязательства.
«Доверительные собственники, которые непреднамеренно нарушают правила, не регистрируясь, рискуют быть привлеченными как к гражданским, так и к уголовным санкциям. Даже самые маленькие трасты должны соответствовать требованиям, потому что в правилах нет исключений, исключений или минимальных порогов.
«Многие трасты не имеют ни ликвидных денежных активов, ни активов, которые можно было бы легко продать для сбора средств, что ставит доверительных управляющих, которым необходимо обратиться за профессиональным советом, в затруднительное положение, поскольку им приходится лично нести расходы. Крайне важно, чтобы попечители могли установить свои обязательства на основе четко составленного руководства».