Вы хотите иметь возможность передать свои активы следующему поколению с минимально возможной волокитой — и это часто означает делать все возможное, чтобы избежать завещания. Доверие — это один из способов сделать это, но не единственный.
За пределами траста уклонение от завещания сводится к трем вещам:
«Завещание обычно вызывается четырьмя триггерами:учетными записями, титулами, регистрациями и актами», — говорит Скип Джонсон из Great Waters Financial. "В зависимости от штата, в котором вы находитесь, наличие траста может помочь в освобождении от налога на наследство, но если основной целью является избежать завещания, есть и другие способы сделать это".
Большинство из этих способов сводятся к заполнению форм, которые передают активы непосредственно вашим бенефициарам после вашей смерти. Для разных типов учетных записей требуются разные документы, и хотя некоторые из них предоставляются вам, другие вы должны запросить.
Квалифицированные инвестиции, такие как 401 (k) и другие планы пенсионных накоплений, часто просят вас указать бенефициаров при регистрации. Как правило, рекомендуется назвать кого-то — и помните, что со временем вы можете изменить свое назначение бенефициара, если вам это нужно.
Джонсон отметил, что, поскольку эти активы представляют собой контракты, выходящие за рамки завещания, важно периодически проверять ваших назначенных бенефициаров, чтобы убедиться, что они по-прежнему соответствуют вашим пожеланиям.
Это также верно для полисов страхования жизни, которые, по словам Джонсона, «должны иметь лицо, а не имущество лица, назначенное в качестве бенефициара», чтобы избежать завещания. Если вы называете свое имущество бенефициаром полиса страхования жизни, вырученные средства возвращаются в процесс завещания. .
Но как насчет всех активов, кроме баланса пенсионного плана или полиса страхования жизни?
Такие вещи, как недвижимость, брокерские счета и даже регулярные расчетные и сберегательные счета, также являются частью вашего имущества. Если указания о передаче включены исключительно в ваше завещание, эти активы будут объединены с вашим имуществом и недоступны вашим бенефициарам до завершения процесса завещания. Наследование может занять месяцы или даже годы в зависимости от законов вашего штата и сложности вашего имущества.
Проблемы с недвижимостью
Недвижимость — одна из самых распространенных вещей, которую люди хотят передать следующему поколению. Чтобы передача собственности вашим наследникам прошла беспрепятственно и без завещания, вы можете рассмотреть возможность создания TODD или передачи по акту о смерти.
Возможно, вы подумали об изменении документа о праве собственности сейчас указать ваших наследников в качестве совладельцев, но это может оказаться не таким простым решением.
Право на оставление в живых обычно распространяется на супругов, при этом один из супругов получает полное владение домом без завещания после смерти другого супруга. Однако к этой совместной аренде с правом наследования предъявляются четыре требования, одно из которых заключается в том, что совладельцы должны приобрести недвижимость одновременно, что обычно не происходит при передаче дома детям.
«Завещание — это гораздо меньшая проблема между супружескими парами», — сказал Джонсон. «Речь идет о второй смерти супружеской пары, когда второй совладелец скончался, и имению нужно полностью перейти из рук в руки».
Самым большим соображением при организации передачи активов следующему поколению могут быть налоговые последствия, которые могут возникнуть как сейчас, так и позже.
Для начала добавление кого-то к существующему делу делает его владельцем. С точки зрения Налогового управления США, превращение кого-либо в владельца вашей собственности «без ожидания получения взамен чего-то равноценного по меньшей мере» является подарком и может облагаться налогом на дарение.
И хотя наличие совладельцев в доме, скорее всего, уменьшит или полностью устранит вероятность завещания, когда эти совладельцы принадлежат к разным поколениям, это создает потенциал для налоговых проблем в будущем.
Это связано с тем, как работает стоимостная основа собственности. Если ваши наследники указаны в качестве владельцев в текущем документе, их имена будут связаны с ценой, которую вы заплатили за недвижимость. Таким образом, они не просто будут владеть собственностью — они также будут «владеть» всем приростом ее стоимости с тех пор, как вы ее купили.
Например, предположим, что вы купили свой дом тридцать лет назад за 80 000 долларов, а сегодня на рынке он стоит 300 000 долларов. Вы указали имя своей дочери в документе, чтобы сделать ее совладельцем, потому что хотели, чтобы собственность перешла к ней без проблем. Вы не только сделали подарок своей дочери, но и теперь ее имя указано на листе бумаги, где указана цена дома, за которую вы его купили, а это означает, что она указана как цена, она тоже за это купил.
Сумма, за которую была приобретена недвижимость, известна как базовая стоимость. Когда недвижимость продается по цене, превышающей ее последнюю покупную цену, прибыль представляет собой прирост капитала, который облагается налогом. IRS допускает исключение 250 000 долларов США (500 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную заявку) при продаже имущества, если выполняются следующие условия:
Первое условие, вероятно, самое важное в этом примере.
Если ваша гипотетическая дочь продает дом по его текущей рыночной стоимости в 300 000 долларов и не жила в доме в качестве своего основного места жительства в течение по крайней мере двух лет до его продажи, ей придется платить налоги со всей суммы прироста капитала, что текущая цена продажи за вычетом затрат продавца.
В этом случае, поскольку она указана в документах, в которых указана базовая стоимость в размере 80 000 долларов США, эта разница составляет 220 000 долларов США, с которых ей придется заплатить налоги в результате продажи.
Вот где может помочь передача по делу о смерти. «Заполнение TODD позволяет бенефициарам получить повышенную стоимость дома, — сказал Джонсон, — что означает, что когда актив передается им, его прошлое практически стирается. Они получают недвижимость по ее текущей рыночной стоимости, а это означает, что они платят налоги только с будущей прибыли, когда и если они решат продать ее».
Акции и инвестиции
Если вы владеете акциями, вы, вероятно, захотите передать и их, и действуют аналогичные правила.
Одним из вариантов для брокерского счета является заполнение формы POD или Payable on Death, которая переводит текущую рыночную стоимость актива непосредственно указанному бенефициару после вашей смерти. Но если вы хотите, чтобы вся активная учетная запись прошла без изменений, а не выплачивалась, вы можете вместо этого рассмотреть TOD.
«TOD, или перевод в случае смерти», по словам Джонсона, «позволяет бенефициарам вступить во владение активным счетом. Это может быть особенно выгодно, если акции переживают временный скачок, потому что они могут подождать, чтобы продать их, а не получать выплаты по низкой рыночной стоимости».
TOD служит той же цели, что и TODD, предоставляя наследникам более высокую стоимость собственности, чтобы избежать уплаты налогов на вашу предыдущую прибыль, если они решат продать инвестиции.
Этот вид передачи собственности предназначен не только для громких объектов, таких как акции и недвижимость.
«Наиболее часто упускаемый актив — это банковские счета», — сказал Джонсон. «Люди часто не знают, что вы можете установить бенефициара для обычного банковского счета, сделав счет POD или «Оплачиваемым в случае смерти», что позволяет не завещать содержимое банка и сразу же переходить к указанному бенефициару».
Когда дело доходит до неквалифицированной недвижимости, важно, чтобы вы запрашивали документы POD, TOD и TODD — банки, брокерские фирмы и агенты по недвижимости, как правило, не будут спрашивать, кто ваши бенефициары, когда вы открываете счет. или приобрести недвижимость.
И чтобы все шло как можно более плавно при попытке избежать завещания, помните, что лучше всего, если ваши бенефициары совпадают в документах. Вражда может возникнуть, если в вашем завещании указан один бенефициар, а в форме POD указан другой, поэтому убедитесь, что вы нашли время, чтобы обеспечить согласованность в ваших документах о наследовании.
«Важно иметь правильную информацию о бенефициаре в документах, — сказал Кевен Милграм, директор по финансовому планированию в Bienenfeld, Lasek &Starr, LLC, — потому что последнее, что вы хотите, чтобы ваша семья делала, пока они имеют дело с потерей угадайте, что вы хотели, чтобы произошло. Незнание вызывает ссоры. Запишите его и обновляйте, чтобы ваша семья точно знала, чего вы хотите, и давала им время и свободу делать то, что действительно важно».